Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сотрудник из Узбекистана с патентом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как и русские работники, мигранты имеют некоторые социальные гарантии. Но условия страхования граждан Узбекистана, работающих по патенту и без него, ставки, по которым работодатель уплачивает страховые взносы, отличаются. Для удобства соберем их в таблицу.
Индивидуальный предприниматель и иностранные работники: процедура оформления мигрантов к ИП
Работа на территории Российской Федерации для многих иностранных граждан является очень перспективной, поскольку россияне не торопятся устраиваться на низкоквалифицированную или физическую работу, чего нельзя сказать о прибывших в Казани и области мигрантах, которых работодатели и, в частности, индивидуальные предприниматели с радостью готовы взять на работу.
Однако, несмотря на действие законопроектов, регламентирующих нахождение на территории России и трудоустройство иностранцев, в Казани и области процветает нелегальный труд. Довольно часто это связано с тем, что работодатели просто не знают всех тонкостей и нюансов миграционного права и как правильно оформлять иностранцев к себе в штат.
И если у многих организаций есть свой штатный миграционный юрист, который помогает блюсти миграционное законодательство при трудоустройстве мигрантов и защищает свою компанию от штрафов и рисков, связанных с наймом иностранцев, то у индивидуальных предпринимателей все совсем по-другому.
Поэтому мы решили написать статью именно для индивидуальных предпринимателей, которые хотят использовать иностранных рабочих в Казани и области, но при этом не знают, как правильно ИП оформлять иностранных граждан в штат.
Из нашей статьи вы узнаете, как ИП легально устроить на работу иностранного сотрудника, какую ответственность перед законом ИП несет за иностранных рабочих и как индивидуальный предприниматель может защитить себя от штрафов за нелегального иностранного работника и рисков, связанных с трудоустройством иностранных граждан.
Однако выход есть! Инновационный европейский метод
Индивидуальный предприниматель может полностью снять с себя все риски и ответственность за сотрудника и при этом легально использовать его труд в Казани и области.
Для этого ИП нужно просто вывести иностранных работников за штат на аутстаффинг. Аутстаффинг персонала – это перевод рабочих за штат и комплексное ведение иностранных граждан по кадровому, налоговому и миграционному учету.
Суть перевода за штат заключается в том, что ваших сотрудников официально оформляют в штат кадрового агентства по трудовому договору, где всем документооборотом мигранта занимаются миграционные специалисты и профильные кадровики. А потом после переоформления иностранные сотрудники передаются ИП по договору аутстаффинга.
Получается, что иностранные рабочие, как и всегда, трудятся на своих прежних рабочих местах в Казани и области и выполняют все свои обязанности под руководством ИП, но при этом оформлены они в штат аутстаффингового агентства.
Этот метод оформления работников широко используется в Европе и США. Законодательство РФ полностью легализовало аутстаффинг на территории России, предоставив организациям возможность легального использования труда мигрантов без оформления в свой штат.
Подробнее о переводе сотрудников за штат компании и услуге аутстаффинга персонала вы можете узнать у наших специалистов. Звоните нам в удобное для вас время, мы с радостью ответим на все ваши вопросы и расскажем про вывод за штат более подробно.
Пример калькуляции и уплаты НДФЛ с зарплаты узбека в РФ
Предположим, гражданин Узбекистана Бикмаев Рустам Алибеевич работает в ООО «Техника» с конца сентября 2019 г. На работу принят по патенту, который он предъявил нанимателю вместе с квитанцией об уплате фиксированных платежей по НДФЛ (на сумму 5 000 рос. руб.). Ежемесячная зарплата Бикмаева Р. А. составляет 25 000 рос. руб.
В октябре 2019 г. работник получил 25 тыс. рос. руб. из которых удержано 3 250 рос. руб. (13% НДФЛ). Итого на руки Бикмаеву Р. А. выдали 21 750 рос. руб. (25 000 — 3250). За октябрь сумма НДФЛ (3250 рос. руб.) из числа уплаченных работником 5 000 рос. руб. учтена. Остаток 750 рос. руб. (5 000 — 3250) будет учитываться при выдаче зарплаты Бикмаеву Р. А. за последующие месяцы.
Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы
В соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ, с 2023 года, доходы временно пребывающего иностранного гражданина, осуществляющего трудовую деятельность на основании патента, независимо от того является ли указанный иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет, облагаются НДФЛ по ставке 13% (Письмо Минфина РФ от 16.03.2023 № 03-04-05/14470).
Если иностранный гражданин, при трудоустройстве на территории России, оплатил фиксированные авансовые платежи за патент на несколько месяцев вперед и в течение этого времени, до наступления срока окончания действия патента, иностранный гражданин получает разрешение на временное проживание, то фиксированные авансовые платежи продолжают засчитываться в счет начисленного НДФЛ и после получения разрешения на временное проживание до дня, следующего за последним днем оплаты патента. По истечении срока действия патента, НДФЛ исчисляется в общеустановленном порядке.
Работа по патенту: какие налоги нужно платить гражданину СНГ
на коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. В случае если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1 (п.3 ст.227.1 НК РФ).
Доходы иностранного работника облагаются с первого дня работы НДФЛ по ставке 13% только, если они связаны с его трудовой деятельностью (п.3 ст.224 НК РФ). Например, в случае выплаты заработной платы либо премия. Если работник получает социальные выплаты вроде материальной помощи, оплаты питания и подарки, то с таких доходов надо платить НДФЛ по ставке 30%. Эти вознаграждения не зависят от квалификации работника, сложности и условий выполнения самой работы. То есть не относятся к оплате труда (ст. 129 ТК РФ, письма ФНС России от 06.03.2023 г. №БС-4-11/3628 и от 26.04.2011 г. №КЕ-4-3/6735).
Получение документа, предоставляющего право на работу для граждан Узбекистана
Не так давно в рамках упорядочения миграционной политики в целях оптимизации и легализации процесса приема на работу иностранных граждан из стран, с которыми у нашей страны нет визового режима, в том числе и Узбекистана, была разработана патентная система. Патент представляет собой документ дающий право в течение определенного периода времени заниматься трудовой деятельностью по специализации, указанной в данном документе. Для оформления патента гражданину их Узбекистана необходимо в течение 30 дней после въезда в Россию подать в миграционную службу следующие документы:
- Заявление о намерении получить данный патент, которое заполняется по форме, утвержденной миграционной службой, а также документ подтверждающий личность данного гражданина. При этом заявитель должен иметь документ, подтверждающий его место постоянного пребывания (регистрация);
- Миграционная карта, которая заполняется при въезде в Россию, где целью визита должно быть указано желание осуществлять трудовую деятельность;
- Документ, подтверждающий знание данным гражданином русского языка на уровне достаточном для осуществления трудовой деятельности;
- Медицинский полис, который должен быть приобретен у страховой компании. Срок действия данного полиса должен соответствовать сроку планируемого пребывания на территории нашей страны. Также должна быть получена медицинская справка об отсутствия специфических вирусных заболеваний и наркотической либо алкогольной зависимости.
Нормативно-правовые акты, регламентирующие прием на работу граждан Узбекистана
| Наименование нормативно-правового акта | Номер документа | Описание |
| Трудовой кодекс | Статья 327.2 | Данная статья регламентирует все правовые аспекты и особенности приема на работу иностранного гражданина |
| Статья 327.3 | В правовом акте указаны все необходимые документы, которые должны быть предоставлены иностранным гражданином с целью заключения с ним трудового соглашения | |
| Федеральный закон | № 115 Статья 13.3 | Закон регламентирует особенности трудовой деятельности, которую может осуществлять иностранный гражданин на территории РФ после приобретения патента |
Какой пакет бумаг подготовить
Основными условиями для заключения семейного союза являются:
- достижение брачного возраста парня и девушки (здесь нужно знать, что цифра может быть разной в разных странах: в России – это 18 лет для всех, в Узбекистане – 18 для парней и 17 для девушек);
- обоюдное желание молодых стать одной семьей;
- отсутствие между женихом и невестой близкой родственной связи;
- отсутствие уже имеющихся браков;
- дееспособность будущих супругов.
Невесте (жениху) необходимо предоставить в государственные органы такие документы для брака с гражданином Узбекистана в России:
- заявление;
- национальные паспорта (оригинал и копии);
- для узбека – справка из уполномоченных органов его государства об отсутствии препятствий для вступления в брак в России (о том, что достиг нужного возраста и на родине не состоит в браке);
- разрешительные документы на пребывание в РФ (виза, миграционная карта, РВП, ВНЖ).
Важно: не следует забывать о нотариально заверенном переводе иностранных документов.
Заключение трудового договора с гражданами Узбекистан по РВП или ВНЖ в РФ в 2023 году
РВП или ВНЖ дает право на нахождение в России и заключение без ограничений трудового договора на территории страны без ограничений наряду с местными жителями. Для этой категории граждан при назначении на должность в российские компании не требуется предоставлять страховку. Он выдается автоматически при оформлении разрешения на временное проживание в стране. Единственным отличием в статусе с россиянами будет отсутствие избирательного права и отсутствие необходимости предоставлять военный билет и вставать на учет как военнообязанных мужчин с иностранным подданством.
РВП выдается только для проживания в определенном регионе России, где соответствовать должна осуществляться основная трудовая деятельность. При переводе в другие субъекты РФ срок разрешенного пребывания на их территории составляет не более 90 дней. Максимальное время для командировок составляет не более 40 дней в течение календарного года.
В некоторых случаях гражданин Узбекистана может трудоустроиться в РФ без патента. Однако такие ситуации носят исключительный характер и связаны с обслуживанием оборудования и техники, которая отправлена и создана в Узбекистане для эксплуатации в России. Не оформляют патенты работники консульских учреждений, посольств, дипломатам и лицам с высокой квалификацией, в которых есть нужда у властей РФ.
Важно:
При трудоустройстве лиц с паспортами Узбекистана на должности, связанные с медициной или педагогическим образованием, подтверждать образование не требуется по российским стандартам, если деятельность будет осуществляться в организациях с российской аккредитацией.
Документы иностранного сотрудника
Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:
- миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
- разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
- разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
- вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.
Особенности страхования и налогообложения
| Статус | ОМС | ПФР | ФСС |
|---|---|---|---|
| С патентом | Не начисляются | 22% до достижения суммы выплат 1 565 000 рублей, затем — 10% | 1,8% до достижения суммы выплат 1 032 000 рублей, потом не начисляются |
| Остальные категории | 5,1% | 2,9% до достижения суммы выплат 1 032 000 рублей, далее не начисляются |
Прием на работу гражданина Белоруссии в 2020 году
В январе 2000 года вступил в силу договор о создании Союзного государства между Россией и Республикой Беларусь.
Тесная интеграция 2 стран способствует тому, что на сегодняшний день трудоустроиться в России белорусам несложно. Кроме того, Беларусь, наряду с Арменией, Казахстаном, Киргизией и Россией, является членом ЕАЭС.
Соответственно, при трудоустройстве гражданина Беларуси действуют правила договора о ЕАЭС от 29.05.2014.
Для трудоустройства белорусские граждане не обязаны получать патент. Работодатель не оформляет для них приглашение на въезд и не запрашивает информацию о квотах иностранных сотрудников в службе занятости.
При трудоустройстве гражданин Беларуси предъявляет белорусский паспорт и иные документы, указанные в ст. 65 ТК РФ:
- трудовую книжку российского образца (если таковой нет, ее заведет работодатель);
- СНИЛС (постоянно не проживающие граждане оформлять этот документ не обязаны);
- документы об образовании.
Патент на работу для узбеков
Для получения патента узбекам необходимо обратиться в территориальный орган Федеральной миграционной службы, подав заявление и необходимые документы. При этом важно соблюдать требования и правила, установленные законодательством России.
При оформлении патента узбеки должны предоставить следующие документы:
- Заявление о выдаче патента на работу;
- Копию паспорта гражданина Узбекистана;
- Миграционную карту или вида на жительство;
- Документы, подтверждающие образование и квалификацию;
- Документы, подтверждающие трудовой стаж;
- Правоустанавливающие документы на проживание в России;
- Медицинская справка о состоянии здоровья;
- Документы, подтверждающие наличие средств к существованию;
- Фотографии формата 3х4 см;
- Квитанцию об уплате государственной пошлины.
После подачи документов и оплаты государственной пошлины в течение определенного срока, орган Федеральной миграционной службы принимает решение о выдаче патента на работу. Срок действия патента составляет 1 год и может быть продлен по истечении этого срока.
Процедура получения патента на работу для узбеков требует соблюдения определенных правил и порядка действий. Поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться с юристом или специалистом в области миграционного права, чтобы избежать возможных ошибок и задержек в процессе рассмотрения заявления.
Преимущества и ограничения патента
Преимущества патента:
- Легальное трудоустройство. Оформление патента позволяет работникам быть законными субъектами трудовых отношений на территории Узбекистана.
- Стабильный заработок. Работники с патентом получают заработную плату и имеют доступ к социальной защите (например, медицинским услугам).
- Возможность пользования инфраструктурой. Обладатели патента могут пользоваться различными государственными и коммерческими услугами, а также иметь доступ к жилью, образованию и другим социальным благам.
- Расширение круга контактов. Работа по патенту позволяет вступить в профессиональные сообщества, наладить деловые и личные связи, что может быть полезным для дальнейшего карьерного роста.
Ограничения патента:
- Ограничение срока действия. Патент действует в течение определенного периода времени, после чего необходимо продлевать его или искать другой способ легального нахождения на территории страны.
- Ограничение по виду деятельности. Патент может разрешать заниматься только определенными видами работ или в определенных отраслях экономики. Ограничения могут накладываться также на количество рабочих часов в неделю и сезонность работы.
- Отсутствие социальных гарантий. Работники по патенту не всегда имеют полный доступ к социальным программам и государственным льготам, предоставляемым местным гражданам.
- Необходимость соблюдения правил. Обладатели патента должны строго соблюдать установленные правила работы и проживания на территории Узбекистана. Нарушение правил может привести к отмене патента и высылке из страны.
Перед оформлением патента рекомендуется проконсультироваться с юридическими специалистами и изучить все условия и требования, связанные с оформлением и использованием патента.