Возврат налога за роды по контракту

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за роды по контракту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Лица, имеющие право на налоговый вычет	Лица, не имеющие право на налоговый вычет
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов;	Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице;
	Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

С какой суммы осуществляется возврат

• Максимальная сумма в течение календарного года, с которой можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублей, то есть максимальный размер возврата — 15 600 рублей. Учитываю стандартную стоимость родов по контракту, лимит полностью покрывает эту сумму. Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.

• При этом все социальные вычеты суммируются. Например, если вы за один год оплачивали свое обучение и роды и хотите получить возврат 13% за оплату этих услуг, то все суммы складываются. Если вы за учебу заплатили 120 000 тысяч и больше, то оплата родов по контракту в эту сумму уже не войдет. Вы все равно не получите больше установленного лимита 15 600 рублей в год.

• Также ФНС не вернет сумму больше, чем вы уплатили налогов за текущий год. Например, вы хотите получить вычет в размере 15 600 рублей, а уплатили налогов на сумму 12 000 рублей, тогда получите максимум 12 000 рублей.

• Есть такое понятие, как дорогостоящее лечение, когда при подаче декларации ставится код медицинской услуги не 1, а 2. Кесарево сечение относится к дорогостоящему лечению, поэтому если ваши роды стоили больше 120 000 рублей, вам выплатят полностью 13% с суммы, без учета лимита.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

Обращение в инспекцию возможно:

• лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
• через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
• с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
• посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Возмещение денежных средств матери ребёнка возможно только в случае её официального трудоустройства. Как вернуть налог с платных родов, если женщина не работает?

В такой ситуации заявителем может выступить супруг. Но это допустимо только в случае официального брака, а также, если он официально трудоустроен и отчисляет НДФЛ. Если же рожающей женщине не исполнилось 18 лет, то воспользоваться льготой могут её родители (если они официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ).

В пакет документов, которые нужно представить в ИФНС любым удобным способом, входят:

• паспорт РФ, предъявляемый получателем льготы;
• если заявителем является муж – свидетельство о браке и паспорт супруги;
• справка, указывающая размер полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
• декларация, которую заполняет получатель вычета по форме 3-НДФЛ;
• документация об оказанных услугах медицинского характера + подтверждение оплаты (договор, акт, чек или др.).

К указанному пакету прикладывается заявление с просьбой о возврате НДФЛ и указанием на право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности. В нём указываются реквизиты ИФНС, данные получателя денежных средств (ФИО, регистрация, ИНН, личный телефон), сумма возмещения и реквизиты счёта, куда планируется получить возврат НДФЛ.

В ряде случаев специалисты ИФНС требуют представить копию лицензии медицинской клиники. Данное требование не является законным, правоспособность больницы должна быть проверена силами сотрудников инспекции самостоятельно. Во всех медицинских документах, как правило, реквизиты лечебной организации указываются.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение. После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

---

Список требуемых документов для составления декларации и подачи в налоговую

• Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг (отдаете копию);

• Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения — отдаете копию);

• Справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу;

• Копия лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

• Копия паспорта;

• Копия свидетельства ИНН;

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год).

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

• быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
• иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
• у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

• срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

Система налоговых вычетов, зафиксированная в нормах НК РФ, позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ при покупке жилья, при оплате за обучение детей, при обращении за платной медицинской помощью и приобретении лекарственных препаратов. Для использования каждого вида вычета нужно соблюдать определенные условия:

1. гражданин должен быть официально трудоустроен, либо зарегистрирован в качестве самозанятого субъекта (ИП, адвокат, нотариус и т.д.);
2. предоставление вычета возможно только в случае, если с заработной платы или иного доходы был удержан и перечислен в бюджет подоходный налог по ставке 13% (если зарплата выплачивалась неофициально, а НДФЛ не перечислялся в бюджет, о предоставлении вычета не может быть и речи);
3. для обращения за вычетом должны быть документально подтверждены расходы, в том числе на оказание медицинских услуг (если договор с лечебным заведением заключен на будущий срок, а деньги фактически не уплачены, в предоставлении вычета будет отказано).

Налоговый вычет — скидка 13% на контракт на роды

• Подготовить все документы, включая данные счета в банке, на который должны поступить деньги.
• Заверить все копии нужных документов для налогового органа.
• Заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) на основе своих документов.
• Написать заявление на возвращение налога за платные роды и платное ведение беременности.
• Оформить документы на получение вычета по образцам.
• Предъявить все документы в налоговый орган по месту прописки. Первый вариант — сдать пакет документов лично (наиболее надежный способ) или по нотариальной доверенности (если оформляете вычет на родственника). Второй вариант — отправить пакет документов по почте в свою налоговую инспекцию (с 2 экземплярами описи вложения, с перечнем всех документов, ценным письмом).
• Дождаться результата проверки по вашему заявлению.
• Получить деньги.

• Лицензия. Страховая компания (клиника, родильный дом), предоставлявшая платные услуги по ведению беременности и родов, обязательно должна быть лицензированной.
• Сумма вычета. Это вопрос индивидуального характера. Она будет зависеть от суммы, затраченной вами на платное ведение беременности и платные роды в выбранной клинике.
• Получение вычета – когда подавать? Декларация подается в году, который следует за годом непосредственной оплаты услуги (например, оплачено в 2014 – подаем в 2015). Неоформленный вовремя вычет можно оформить позже, но исключительно за 3 предыдущих года (например, в 2014 можно вернуть за 2013, 2012 и 2011 г.).
• Получение вычета — сколько придется ждать? Проверка документов осуществляется в течение 2-4 месяцев. По итогам проверки заявителю отправляют уведомление о ее результатах в срок 10 дней (отказ либо предоставление вычета на ваш счет). Помните, что вас могут вызвать для уточнения возникших вопросов (сомнения в подлинности документов или копий, недостающие бумаги и пр.), поэтому подготовьте документы тщательно (сэкономите свое время).
• Если вам не дают справку в клинике или родильном доме, предоставивших платные услуги по ведению беременности и родов, обращайтесь к главврачу, в суд или отдел здравоохранения. Данный документ вы можете потребовать не только сразу после оказания услуги (например, при выписке из родильного дома), но и в любой момент в течение 3 лет после осуществления услуги (по вашему заявлению).

---

Частичный возврат средств за ведение беременности и роды относится к социальной льготе. Также к ней относят возмещение части расходов на обучение, благотворительность и финансирование будущей пенсии. Размер льготы может быть разным в зависимости от конкретного случая.

Законом установлена максимальная сумма, от которой можно вернуть НДФЛ. Она равна 120 тыс. рублей. Например, гражданин затратил 100 тыс. рублей на обучение и 100 тыс. рублей на медицинские услуги. Однако вычет будет отталкиваться от суммы в 120 тыс. рублей. Так как вычет равен 13%, то сумму к возврату можно рассчитать очень просто:

120000 × 0,13 = 15600 рублей

Но законом определен перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим. В случае оказания пациенту дорогостоящих услуг, он имеет право на социальную льготу, сумма которой не лимитирована. К дорогостоящему лечению относится:

• хирургическое лечение ряда заболеваний;
• комплексное лечение осложнений, возникших во время беременности, родов, послеродового периода;
• уход за недоношенными детьми, вес которых менее 1,5 килограмм;
• другие виды медицинских услуг, установленные Постановлением правительства.

К недорогостоящим процедурам, необходимым будущей матери, относятся:

• наблюдение беременности – консультации врачей, сдача анализов, УЗИ, КТГ, гормональная терапия;
• принятие родов – наркоз, обезболивающие средства, услуги акушеров, медсестер, питание, нахождение в палате;
• манипуляции, связанные с возникшими осложнениями в процессе беременности и родов, – внематочная беременность, угроза выкидыша, недоношенность, послеродовые травмы и другие осложнения;
• наблюдение матери и ребенка после родов – сдача анализов, обследования, уход и лечение.

Пример На протяжении года гражданин потратил 50 тыс. на лечение в терапевтическом стационаре, 100 тыс. на обучение и 200 тыс. на операцию по имплантации протеза. За нахождение в стационаре и обучение сумма вычета отталкивается от лимита в 120 тыс. рублей и составит 15 600 рублей. А вот операция по имплантации протеза относится к дорогостоящему лечению, поэтому размер налоговой льготы будет равен 26 тыс. рублей (200000 × 0,13 = 26000). Таким образом, пациент получит вычет 41 600 рублей в виде социальной налоговой льготы.

Получать социальные налоговые льготы можно неограниченное количество раз, то есть каждый год в пределах законодательно зафиксированного лимита в 120000 рублей.

---

Чтобы частично компенсировать расходы, понесенные за платные роды, необходимо собрать следующий перечень документов:

• справка о заработной плате с места работы лица, заключившего договор на оказание медицинских услуг;
• заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
• договор, заключенный с медучреждением;
• справка об уплате всех медицинских услуг;
• чеки, квитанции и другая платежная документация;
• копия лицензии, разрешающей учреждению заниматься медицинской деятельностью;
• заявление на возврат средств.

При подаче документов в местное отделение ФНС необходимо проверить, чтобы заявителем в них было одно и то же лицо. Иначе в получении вычета будет отказано. Другими причинами отказа могут быть:

• неполный пакет документов;
• неуплата налоговым резидентом подоходного налога;
• подача документов в другое подразделение ФНС;
• превышение лимита социальной льготы за год;
• нарушения при заполнении 3-НДФЛ.

Можно ли получить данный вычет совместно с другими видами возмещений?

Предельный размер в 120 000 рублей установлен для любого типа социальных вычетов, на которые может претендовать гражданин за один отчётный период. Рассмотрим на конкретном примере сочетание нескольких типов вычетов в одном отчётном периоде:

Иванов П.П. в 2016 году оплатил расходы на стоматологические услуги в размере 40 000 рублей и оплатил услуги родовспоможения для своей супруги в 200 000 рублей. Общая сумма затрат составила 240 000 рублей. Из этой суммы 200 000 рублей попадают под категорию дорогостоящего лечения. По этим тратам компенсация рассчитывается с полной суммы. Соответственно, Иванов П.П. при предоставлении требуемых для этого справок и договоров получит компенсацию в сумме 40 000 х 13% + 200 000 х 13% = 5 200 рублей + 26 000 рублей = 31 200 рублей.

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что жители России вправе получить вычет со стоимости медицинских услуг, приобретенных для себя и членов своей семьи. Указанное положение распространяется на затраты, связанные с ведением беременности и принятием родов на коммерческой основе. Право на возврат НДФЛ имеют лица, отвечающие следующим критериям:

• Гражданство РФ;
• Налоговое резидентство РФ, т.е. проживание в стране более 183 дней в году;
• Получение из источников в России доходов, облагаемых по ставке 13%.

Похожие записи:

• Как обжаловать результаты судебно-медицинской экспертизы?
• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП
• Образец акта обследования жилищно-бытовых условий семьи