Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по договору страхования жизни». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем разбираться, как получить налоговый вычет за страхование жизни, требуется понять, можете ли вы вообще его оформить. Он относится к группе социальных вычетов, которые предоставляются по расходам на образование, благотворительность, лечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Если вы уже подавали на один из этих вычетов, то могли превысить максимально доступную сумму.
Как рассчитать налоговый вычет на страхование жизни
Калькулятор автоматически рассчитывает сумму налога к возврату, как только вы вносите данные в графы для расчета.
Для начала укажите в графе «Доход руб /мес» размер вашего ежемесячного дохода. Если вы трудоустроены, то укажите размер вашей зарплаты до вычета НДФЛ. При наличии нескольких видов доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, укажите общую сумму дохода в месяц.
Если ежемесячный доход указать сложно, то нажмите на активную ссылку «Указать точную сумму за год» и впишите в графу общую сумму дохода за тот год, за который вы хотите оформить вычет.
Справку по форме 2-НДФЛ запросите у своего работодателя или получите через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это основной документ, подтверждающий ваш доход и уплату НДФЛ в бюджет. Справку 2-НДФЛ необходимо приложить к документам для ИФНС.
Во второй графе «Расходы на страхование жизни за год /руб.» укажите ваши расходы по договору добровольного страхования. Если вы оплачивали взносы несколько раз за год, то укажите общую сумму расходов.
После того как все графы будут заполнены, вы увидите сумму налога к возврату.
Условия получения вычета
Их не так уж много:
- ваш работодатель уплачивал с вашего дохода НДФЛ по ставке 13 %. Вы отчитались и внесли налог на доходы физических лиц в бюджет самостоятельно? Отлично! Можете вернуть себе часть налога, но только если вы резидент РФ. Нерезидентам возврат НДФЛ не производится, даже если их доходы облагаются по ставке 13 %;
- вы оплачивали взносы по страховым договорам, заключенным в вашу пользу, в пользу супруга/супруги (считаются вдовы и вдовцы), детей (в том числе опекаемых и усыновленных) и родителей (в том числе приемных);
- договор заключен на срок от 5 лет и более со страховой компанией, имеющей соответствующую лицензию.
Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни. По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.
Тем не менее имеются некоторые ограничения при предоставлении льготы в отношении комплексного страхования. Так, при заключении договора на предмет страхования имущества, жизни (при ипотечном страховании) бенефициаром является человек, заключивший такой договор (его наследники) и банк-заимодатель. Здесь, как и при заключении договоров на потребительские кредиты, льготирование по вычету не предусмотрено.
Сколько можно получить
Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:
120 000 × 13% = 15 600 рублей
При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.
Пример:
В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей. Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).
Кто может стать получателем государственной помощи?
Получить возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеет право каждый гражданин РФ, который оформил при получении ипотеки договор страхования. Для этого необходимо соблюсти 4 основных требования:
- Срок договора о страховании должен составлять минимум 5 лет.
- В страховом договоре выгодоприобретателем должен быть прописан сам заемщик либо его супруга, родители и дети, но не банк.
- Человек, заключивший договор страхования жизни, должен работать в предыдущем году и платить НДФЛ государству.
- Договор страхования жизни должен быть отдельным, а не комплексным (вместе конструктивом и титулом), иначе в страховой премии нельзя будет выделить расходы на страхование жизни.
Предлагая заемщикам заключение договоров страхования жизни, банки заботятся не только о защите клиентов, но и защите собственных интересов, поэтому при ипотечном кредите настаивают на указании банковского учреждения выгодоприобретателем. В таком случае, заемщик не сможет получить налоговый возврат НДФЛ. В случае, если вы уже заключили договор на таких условиях, то можете предложить банку изменить условия договора либо расторгнуть договор и заключить новый на необходимых для получения возврата условиях.
Напомним, что для получения налогового вычета необходимо не только выполнить условия, но и собрать пакет документов и пройти все ступени бюрократической процедуры. Последний пункт, пожалуй, является самым «нервно-затратным».
Существует ли срок давности для оформления помощи?
На оформление налогового вычета отводится три года, поэтому у граждан, желающих получить 13% налоговый вычет за страхование жизни, есть возможность решать этот вопрос через год или два после оформления договора страхования жизни. Например, люди, которые произвели оплату по страховому договору в 2018 году, могут получить государственную помощь в 2020 году.
При отсутствии законодательных ограничений гражданин имеет возможность на ежегодное получение налоговой компенсации за НДФЛ при оформлении страховки жизни на протяжении всего действия договора страхования.
За разъяснениями, консультационной поддержкой и оказанием практической помощи по данному вопросу лучше обратиться за помощью к специалистам, которые знают все тонкости и нюансы, сэкономят ваше время и деньги. Правильное оформление и своевременная подача документов в налоговые органы поможет вам быстрее получить компенсацию!
Если вы только планируете брать ипотеку, рекомендуем ознакомиться с самыми выгодными вариантами страхования жизни при ипотеке на нашем сайте. Специалисты Prosto.Insure подскажут, какую страховку лучше выбрать и как оформить для гарантированного получения налогового вычета.
Когда выплатят деньги
Выплаты по договору будут в двух случаях: если человек умрет или не умрет. Второй вариант страховщики романтично называют дожитием.
Дожитие. Если с клиентом за все время страхования ничего не произошло, то компания возвращает полную сумму накопленных взносов и инвестиционный доход, если он есть.
Опции. Страховые компании часто предлагают вписать в договор и оплатить дополнительные риски, например:
- Первичную диагностику смертельно опасных заболеваний.
- Инвалидность по любой причине или в результате несчастного случая.
- Временную потерю трудоспособности (больничный лист) в результате несчастного случая.
Действует ли льгота при ипотеке
Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.
В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не гражданин.
Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.
Получение вычета за страхование жизни через работодателя
Чтобы получить вычет по месту работы, обращаться в налоговую инспекцию также придется. Но не нужно подавать справку 2 НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3 НДФЛ. Итак, порядок получения у работодателя налогового вычета по страхованию жизни следующий:
- Вы подаете документы в налоговую инспекцию, начинается их проверка, срок которой не должен превышать 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления о подтверждении права на получение налогового вычета за страхование и других документов.
- Когда проверка закончится, Вы можете получить в ИФНС уведомление для работодателя («уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»).
- Уведомление и письменное заявление к работодателю нужно передать в бухгалтерию на работе.
- Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю за получением вычета за страхование жизни, из Вашей зарплаты не будет удерживаться 13 %. Вернуть ранее удержанный (с начала года) НДФЛ через работодателя не получится (для этого придется обращаться в ИФНС).
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Справка о неполучении вычета
В январе 2020 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.
Предлагаем ознакомиться: Обязательно ли страховать жизнь при страховании машины: закон и порядок
Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:
- по договору пенсионного страхования;
- при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
- при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.
В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства. При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ, таковыми являются:
- сведения о застрахованном лице;
- размер страховой суммы;
- характер страхового случая и срок действия документа.
Как правильно рассчитать сумму налогов, подлежащих возврату?
Пример:
вами был заключен комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Страховые взносы по договору распределены следующим образом: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, вы можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).
Пример:
в 2019 году вами был заключен договор добровольного страхования жизни. Сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. Ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в 2019 году составил 540 000 руб., сумма налога, перечисленного в бюджет по ставке 13%, составила 70 200 руб. (540000*13%).
Таким образом, за 2019 год вы сможете вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%). Эксперты нашей компании готовы помочь вам разобраться во всех тонкостях проведения расчетов, а также в заполнении деклараций. Наши специалисты, обладающие многолетним опытом работы, всегда готовы прийти на помощь, проконсультировать и грамотно составить все необходимые документы.
Разновидности страховки
Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.
При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.
Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:
- Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
- Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
- Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.
Процедура возврата средств
Чтобы получить возврат части подоходного налога по страховому полису жизни, следует представить в ФНС:
- заполненный непосредственно в налоговой бланк заявления;
- полис с четким указанием предмета страховки;
- документ, где подтверждено внесение взносов;
- ксерокопию лицензии компании-страховщика;
- выписку, подтверждающую доходы заявителя.
Приносить договоры, касающиеся кредитов и ипотеки, не является обязательным требованием.
Специалист налоговой службы после проверки документов принимает окончательное решение по выплате или отказу в компенсации 13% от прибыли. Отказ в возврате части уплаченного налога возможен, если:
- была допущена ошибка при заполнении бумаг;
- представлен неполноценный пакет документов;
- важные бумаги, необходимые для получения вычета, были утеряны;
- жизнь застрахована на срок меньше 5 лет или оформлен кратковременный кредит.