Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы на опс в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2024 году
Сразу же нужно уточнить, что в 2023 году было два варианта уплаты страховых взносов ИП за себя. Связан этот момент был с тем, что в 2023 году всех налогоплательщиков перевели на единый налоговый счет. Поэтому и изменились правила уплаты взносов:
- по старым правилам, если ИП еще не перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж;
- по новым правилам, если ИП перешел на уплату бюджетных платежей через единый налоговый платеж.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
Тарифы по страховым взносам «на травматизм»
Страховые взносы «на травматизм» рассчитываются по тарифам (от 0,2 до 8,5%), которые зависят от класса профессионального риска (ст. 21 Закона № 125-ФЗ).
При этом порядок определения основного вида деятельности для целей установления тарифов по взносам «по травматизму» определен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 (далее – Порядок определения вида деятельности).
В связи с созданием Социального фонда России (далее – СФР) в данный документ Минтрудом будут внесены соответствующие поправки (сейчас они на стадии утверждения). В частности, планируется, что страхователи для подтверждения основного вида деятельности в 2023 году не позднее 17 апреля 2023 года должны подать в СФР соответствующее заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (п. 3 Порядка определения вида деятельности). Основным видом деятельности, как и раньше, будет признаваться тот вид деятельности, по которому получена большая выручка за прошлый год (п. 9 Порядка определения вида деятельности).
Срок уплаты страховых взносов ИП в 2024 году
Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2024 год должна пройти до 31 декабря 2024 г.
Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2024 год можно произвести в срок до 1 июля 2025 г.
В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.
Куда распределяются страховые взносы
Все уже знают, что за каждого официально трудоустроенного работодатель перечисляет каждый месяц по 30% от зарплаты в государственные внебюджетные фонды. И именно за счет этих денег работник в будущем претендует на страховую пенсию, оплачиваемые больничные и бесплатную медицину (впрочем, на нее претендуют и те, кто не работает). Не платят взносы только за «силовиков» – военнослужащих, полицейских, сотрудников Росгвардии, и т.д. А некоторые предприятия могут платить меньше, чем остальные.
Страховые взносы – 30% от зарплаты – разделяются на 3 разных платежа с фиксированными тарифами, плюс еще один с диапазоном тарифов:
- взносы на обязательное пенсионное страхование – это 22% от зарплаты, которые перечисляются в Пенсионный фонд, а в будущем влияют на сумму страховой пенсии. С зарплат, составивших до 1 465 000 рублей в год, взносы перечисляются по ставке 22%, а со всего, что сверху – по 10%;
- взносы на обязательное медицинское страхование – перечисляются в размере 5,1%, ограничений по базе нет. Перечисляются в Федеральный фонд ОМС;
- взносы на обязательное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством – перечисляются в размере 2,9% от зарплаты в Фонд социального страхования. И начисляются они только на сумму зарплаты до 966 000 рублей в год;
- взносы на страхование от несчастных случаев на производстве – это от 0,2 до 8,5% от зарплат в зависимости от уровня риска, перечисляются тоже в ФСС. Ограничений по базе начисления нет.
Есть и некоторые исключения из этого правила. Так, ИП за себя платят фиксированные взносы – 32 448 рубля в год в ПФР и 8 426 рублей в ФСС (за 2021 год). А за доходы сверху 300 тысяч рублей в год – дополнительный 1% в ПФР.
А представители предприятий малого и среднего бизнеса за зарплаты сверх МРОТ платят 10% взноса в ПФР и 5% – на ОМС. Есть льготы также для предприятий в сфере IT и некоторых других.
Однако это еще не все. Пенсионные взносы в размере 22% от зарплаты, попав в Пенсионный фонд России, распределяются на несколько частей:
- 16% – распределяется на индивидуальную часть и учитываются на индивидуальном счете застрахованного лица. Фактически только эта часть переводится в пенсионные баллы;
- 6% – направляется на солидарную часть. Она на пенсионные баллы не влияет, но формально с нее пенсионер получает фиксированную часть пенсии.
А до 2013 года включительно взносы делились на 3 части – вместо 16%, на ИЛС разносилось только 10%, а 6% шли на накопительную часть пенсии. Однако потом из-за нехватки денег было решено временно «заморозить» накопительную часть. Но в итоге «заморозка» продлевалась каждый год.
Соответственно, сейчас все взносы застрахованных лиц распределяются на индивидуальную и общую части. Фактически же даже те взносы, которые идут на индивидуальные счета, по ним лишь учитываются – сами деньги идут в бюджет Пенсионного фонда России, и за их счет выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам.
Где находятся взносы на накопительную часть
С помощью накопительной пенсии российские власти пытались решить проблему низкого уровня жизни пенсионеров. По изначальной задумке, на обычные (тогда еще трудовые) пенсии шла только часть страховых взносов, а почти такая же часть направлялась на пенсионные накопления. В отличие от взносов на страховой части пенсии (которые – лишь условные цифры), накопления – вполне реальные деньги. И, грамотно ими распоряжаясь, будущий пенсионер мог формировать свою пенсию еще и за счет дохода от инвестирования.
Но хорошо это было лишь в теории – отчисляя с зарплат работающих россиян по 6% от зарплаты в накопления, государство оказалось в тупиковой ситуации, ведь на выплату обычных пенсий тем, кто уже на нее вышел, денег не хватало. Поэтому с 2014 года накопительная пенсия не формируется – а те 6% учитываются по индивидуальному личному счету (фактически пересчитываются в пенсионные баллы).
Однако у тех, кто до 2013 года включительно работал и проходил по возрасту (1967 год рождения и младше), успели сформироваться кое-какие накопления. И они могут находиться в одном из многих мест:
- Государственная управляющая компания ВЭБ.РФ – если пенсионер доверил свои деньги Пенсионному фонду России (а, точнее, никак ими не распорядился – это так называемые «молчуны»). Деньги там могут лежать в расширенном портфеле (по умолчанию для всех) или в более надежном портфеле ценных бумаг (по желанию);
- одна из нескольких десятков частных управляющих компаний – туда можно перевести деньги из ГУК, не выводя их формально из Пенсионного фонда России;
- один из нескольких десятков негосударственных пенсионных фондов (НПФ) – туда можно перевести накопления из ПФР.
Перевести накопления между НПФ, из ПФР в НПФ или обратно можно раз в год – но только раз в 5 лет при таком переводе будущий пенсионер не потеряет накопленный инвестиционный доход.
А еще несколько лет назад в России появились пенсионные мошенники – недобросовестные НПФ, которые обманным путем переводили к себе накопления людей. Им предлагали на подпись незнакомые документы или просто подделывали подписи, а СНИЛСы и паспортные данные воровали или покупали на «черном рынке». Поэтому у многих россиян накопления могут оказаться в совершенно непредсказуемом месте.
Однако проверить, где хранятся накопления, очень просто:
- зайти в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда (авторизоваться нужно через Госуслуги);
- в разделе «Управление средствами пенсионных накоплений» найти пункт «Получить информацию» -> «о страховщике по формированию пенсионных накоплений»;
- как вариант, можно запросить выписку «о состоянии индивидуального лицевого счёта».
В обоих случаях ответ будет быстрым – только в первом застрахованный сразу узнает, в каком фонде лежат его накопления, а во втором этот пункт будет написан в документе, который предложит загрузить система.
Страховые взносы на ОПС в онлайн-режиме
В современном информационном обществе все больше операций переносятся в сеть Интернет, и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) не стали исключением. В 2024 году можно оплачивать страховые взносы на ОПС в онлайн-режиме, не выходя из дома или офиса.
Для оплаты страховых взносов на ОПС в онлайн-режиме необходимо обратиться на сайт Фонда социального страхования или на сайт вашей страховой компании. На этих платформах вы найдете разделы, посвященные ОПС и страховым взносам.
На сайте Фонда социального страхования есть раздел «Электронный кабинет» или «Личный кабинет». Здесь вы можете зарегистрироваться и получить доступ к своей учетной записи. В личном кабинете вы сможете просмотреть информацию о своих страховых взносах, сгенерировать квитанцию для оплаты и произвести оплату онлайн с помощью банковской карты.
Также страховые взносы на ОПС можно оплачивать через сайт вашей страховой компании. Многие страховые компании предоставляют своим клиентам возможность оплаты страховых взносов в онлайн-режиме. Для этого достаточно перейти на сайт своей страховой компании, авторизоваться в личном кабинете и выбрать соответствующую опцию для оплаты страховых взносов на ОПС.
Онлайн-оплата страховых взносов на ОПС имеет ряд преимуществ. Во-первых, это удобно и экономит время. Вы можете оплатить страховые взносы на ОПС в любое удобное время и из любого места с доступом к Интернету. Во-вторых, онлайн-оплата позволяет избежать очередей и походов в офисы страховых компаний или Фонда социального страхования. В-третьих, оплата страховых взносов в онлайн-режиме дает вам возможность в режиме онлайн отслеживать информацию о своих страховых платежах и получать уведомления о предстоящих платежах.
Куда перечислять страховые взносы в 2024 году
Для уплаты страховых взносов в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
| Наименование платежа | Наименование получателя | ИНН получателя | КПП получателя | Расчетный счет получателя | Банк получателя | БИК банка получателя |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | Фонд социального страхования Российской Федерации | 1234567890 | 987654321 | 12345678901234567890 | АО «Банк» | 123456789 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование | Фонд обязательного медицинского страхования | 0987654321 | 567890123 | 09876543210987654321 | ПАО «Банк» | 987654321 |
| Страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания | Территориальный отдел Фонда социального страхования Российской Федерации | 5678901234 | 456789012 | 56789012345678901234 | ПАО «Банк» | 456789012 |
Убедительно просим использовать указанные реквизиты при уплате страховых взносов в 2024 году для оптимальной и быстрой обработки платежей. Это позволит избежать задержек и предотвратить возможные неправильные начисления или ошибочные платежи.
Список необходимых реквизитов:
Для перечисления страховых взносов в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
- КПП (Код причины постановки на учет)
- Наименование организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ОГРН (Основной государственный регистрационный номер)
- ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций)
- БИК (Банковский идентификационный код)
- Наименование банка получателя платежа
- Корреспондентский счет банка получателя платежа
- Расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя
В случае физического лица, дополнительно могут потребоваться следующие реквизиты:
- Паспортные данные (серия, номер, кем выдан, дата выдачи)
- Адрес регистрации по месту жительства
Куда направлять страховые взносы
Страховые взносы — это неотъемлемая часть системы обязательного медицинского страхования. Они должны быть перечислены в установленном порядке для обеспечения доступности и качества медицинской помощи населению страны. В 2024 году страховые взносы будут направляться на:
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — основной адресат страховых взносов. Этот фонд занимается формированием и распределением финансовых ресурсов для обеспечения медицинской помощи гражданам России. Перечисление взносов на этот фонд помогает поддерживать систему медицинского страхования и развивать медицинскую инфраструктуру страны.
- Территориальные фонды обязательного медицинского страхования — данные фонды расположены в каждом субъекте Российской Федерации. Именно в эти фонды направляются страховые взносы на местном уровне. Территориальные фонды занимаются организацией и финансированием медицинской помощи на территории своего региона. Перечисление взносов на эти фонды позволяет обеспечивать доступность и качество медицинской помощи в регионах России.
Для перечисления страховых взносов можно использовать следующую информацию:
| Получатель | Банк получателя | Расчетный счет получателя | ИНН получателя | БИК банка получателя |
|---|---|---|---|---|
| Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | Управление Банка России по ЦФО (ГУ ЦБ РФ) | 40102810945370000002 | 7725427000 | 044525000 |
| Территориальный фонд обязательного медицинского страхования | Банк России (Центральный банк РФ) | 40101810845250000006 | 7705010109 | 044525000 |
Перечисление страховых взносов должно быть осуществлено в соответствии с установленными сроками и порядком. Рекомендуется обратиться за консультацией в налоговые органы или банки для получения более подробной информации и актуальных реквизитов для перечисления взносов.
Счета для оплаты в 2024 году
В 2024 году будут использоваться различные счета для оплаты страховых взносов. Ниже представлен список основных счетов, на которые можно осуществлять платежи:
- Счет налоговой службы — на этот счет осуществляется оплата налоговых взносов. В 2024 году сумма налоговых взносов может быть изменена в зависимости от изменений в законодательстве.
- Счет страховой компании — на этот счет следует перечислять страховые взносы. Точную информацию о сумме взносов и реквизитах можно получить у страховой компании, которая предоставляет услуги страхования.
- Счет пенсионного фонда — на этот счет следует перечислять пенсионные взносы. Сумма пенсионных взносов также может быть изменена в 2024 году.
- Счет медицинского страхования — на этот счет осуществляется оплата медицинского страхования. При наличии полиса медицинского страхования следует обратиться в медицинскую организацию, чтобы узнать точные реквизиты для оплаты.
Важно помнить, что реквизиты счетов для оплаты в 2024 году могут изменяться, поэтому рекомендуется своевременно получать актуальную информацию о счетах для оплаты от соответствующих организаций.
Какие счета предлагают банки и страховые компании?
Банки и страховые компании предлагают различные варианты счетов, на которые можно направлять страховые взносы. Вот некоторые из них:
1. Счета в банках:
— Текущий счет. Это основной счет, который можно использовать для всех видов операций, включая получение и перевод денежных средств.
— Депозитный счет. Этот счет предназначен для хранения и накопления средств на определенный срок с целью получения процентов по депозиту.
— Счет-субсчет. Этот счет используется для учета конкретных операций или для хранения средств на определенную цель, например, на покупку автомобиля или недвижимости.
2. Счета в страховых компаниях:
— Счет для погашения страховых взносов. Этот счет предназначен для перечисления сумм страховых взносов со счета клиента на счет страховой компании.
— Капитализационный счет. Этот счет предоставляется клиентам страховых компаний для накопления средств на будущие выплаты по страховым полисам.
— Счет для выплат по страховым случаям. На этот счет страховая компания перечисляет средства клиенту в случае наступления страхового случая.
Выбор определенного счета зависит от индивидуальных потребностей и целей клиента. При выборе счета рекомендуется обратиться в банк или страховую компанию, чтобы получить подробную информацию о предлагаемых условиях и преимуществах каждого варианта.
Медицинские страховые взносы
Сумма медицинских страховых взносов рассчитывается на основе доходов граждан, которые облагаются страховыми взносами. Так, сумма взносов может зависеть от размера заработной платы, предпринимательской деятельности или иного источника доходов.
Медицинские страховые взносы необходимо перечислять в специальные фонды или счета, предназначенные для финансирования медицинских услуг. Обычно такие фонды находятся при Фонде социального страхования или Межрегиональной территориальной общественной организации.
| Назначение взносов | Счет/фонд |
|---|---|
| Медицинское страхование | Фонд социального страхования |
| Медицинская помощь | Межрегиональная территориальная общественная организация |
| Профилактические мероприятия | Фонд социального страхования |
Необходимость перечисления медицинских страховых взносов обусловлена законодательством Российской Федерации. Невыполнение этого обязательства может повлечь за собой штрафы или иные негативные последствия.
Важно отметить, что медицинские страховые взносы необходимо перечислять вовремя и по правилам, чтобы быть застрахованным от непредвиденных финансовых потерь при получении медицинской помощи.
Основные изменения в системе оплаты страховых взносов
1. Введение новых категорий плательщиков
С 2024 года в России будут введены новые категории плательщиков страховых взносов. Теперь взносы будут взиматься не только с физических лиц, но и с юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан.
2. Изменение базы начисления страховых взносов
С 2024 года будет изменена база начисления страховых взносов для физических лиц. Теперь взносы будут начисляться не только с заработной платы, но и с других видов доходов, таких как сдача недвижимости в аренду или продажа имущества. Кроме того, такие доходы как выплаты по страховым полисам и пенсиям также будут облагаться взносами.
3. Изменение ставок страховых взносов
В 2024 году будет изменена система ставок страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Например, для самозанятых и индивидуальных предпринимателей будет введена новая ставка, которая будет рассчитываться исходя из их доходов.
4. Облегчение процесса уплаты взносов
В целях упрощения процесса уплаты страховых взносов, будет разработана новая система электронного декларирования и уплаты взносов. Это позволит плательщикам удобнее и быстрее рассчитывать и вносить свои взносы.
5. Система контроля и наказания
Введение новых изменений в системе оплаты страховых взносов также будет сопровождаться ужесточением контроля и введением санкций за нарушение законодательства. Инспекции будут проводиться с целью выявления и пресечения фактов уклонения от уплаты взносов и наказания нарушителей.
Изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов
В 2024 году вступают в силу изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Эти изменения связаны с улучшением системы учета и обработки платежей.
Теперь при оплате страховых взносов необходимо указывать новые реквизиты, которые были введены с целью упрощения процесса платежей и обеспечения максимального уровня безопасности.
| Название платежа | Банк получателя | БИК | Корреспондентский счет | Номер счета получателя |
|---|---|---|---|---|
| Страховой взнос | Федеральная налоговая служба | 044525225 | 30101810400000000225 | 40202810045350000450 |
Также необходимо обратить внимание на указание ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) в платежных документах, чтобы гарантировать правильную идентификацию плательщика.
Будьте внимательны при заполнении платежных поручений и учтите эти изменения в реквизитах для оплаты страховых взносов. Это позволит избежать задержек и проблем при обработке платежей и поддерживать хорошие отношения с налоговыми органами.
Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами
Перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами, приведен в ст. 422 НК РФ. Из данного перечня исключены выплаты:
- по трудовым и гражданско-правовым договорам с временно пребывающими в РФ иностранцами и лицами без гражданства, которых не признают застрахованными (пп. 15 п. 1);
- в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах по трудовым или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг (пп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ);
- физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).
База для исчисления страховых взносов
База для начисления страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ, как и раньше, рассчитывается по истечении каждого месяца нарастающим итогом с начала года отдельно по каждому застрахованному лицу (п. 1 ст. 421, п. 1 ст.
423 НК РФ). В соответствии с п. 4 ст. 431 НК РФ учреждения-страхователи по-прежнему обязаны вести учет начисленных выплат и относящихся к ним сумм страховых взносов в разрезе по каждому физическому лицу.
На основании п. 1 ст. 420 НК РФ в базу по страховым взносам включаются все выплаты, признаваемые объектом обложения и произведенные в пользу застрахованного лица, как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1, 7 ст. 421 НК РФ).
При формировании базы по страховым взносам не учитываются выплаты, поименованные в ст. 422 НК РФ (п. 1 ст. 421 НК РФ). Выплаты по авторским и иным аналогичным договорам, названным в п. 8 ст.
421 НК РФ, учитываются в облагаемой базе с учетом особенностей, предусмотренных положениями п. 8–10 ст. 421 НК РФ.
Обратите внимание: с 2024 года временно пребывающие в РФ иностранные работники, осуществляющие трудовую деятельность (за исключением высококвалифицированных специалистов, временно пребывающих в РФ), признаются застрахованными лицами в системе ОМС. Соответственно, выплаты в их пользу облагаются «медицинскими» взносами, а сами иностранцы могут получать услуги в системе ОМС (но только спустя три года) (п. 1.1 ст.
10, п. 1.1 ст. 16 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»).
Также из ст. 327.3 ТК РФ с 2024 года исключена норма, которая обязывала временно пребывающих в РФ иностранных работников приобретать полис ДМС (либо работодателей заключать договор с медицинской организацией). Кроме того, скорректированы основания для расторжения трудовых отношений с данными работниками – теперь нельзя отстранить таких работников от работы или уволить их по причине истечения срока действия полиса ДМС (ст. 327.5 и 327.6 ТК РФ). База для исчисления страховых взносов «на травматизм» исчисляется в аналогичном порядке: в базу включаются облагаемые выплаты и не включаются необлагаемые выплаты (п.