Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с купли продажи квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры
Владелец недвижимости платит имущественный налог пока объект принадлежит ему на праве собственности. Если осуществляется продажа имущества, необходимо учитывать следующие правила:
- сделка предусматривает обязанность пройти регистрацию договора по линии Росреестра, что подтвердит переход права собственности;
- за регистрационную процедуру необходимо оплачивать пошлину (для граждан — 2 000 рублей), которая не относится к налогам;
- так как после продажи возникает доход, с него необходимо оплатить НДФЛ по обычной ставке 13%;
- обязанность задекларировать и рассчитать налог возлагается лично на собственника;
- при исчислении налогового платежа с дохода можно применять различные льготы, предусмотренные НК РФ.
Указанные правила применяются к продаже любого жилого объекта– квартиры, дома с земельным участком, комнаты, долей и т.д. Если речь идет об апартаментах, которые закон относит к нежилому фонду, то на них распространяется общий порядок налогообложения. Но продавец такого объекта не сможет претендовать на льготу по освобождению от НДФЛ по периоду владения.
Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом
О том, как продать квартиру и не платить налог, говорится в ст. 217.1 НК РФ. Согласно положениям ч. 2 этой статьи доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. При продаже жилья, предоставленного в собственность по программе реновации в Москве взамен освобождённого жилья, в срок владения продаваемыми жильём включается срок владения освобождённым жильём.
В общем случае освобождение от налога наступает через пять лет владения недвижимостью (ч. 5 ст. 217.1). Однако избежать уплаты налога при продаже квартиры или продать построенный дом без налога можно и после трёх лет владения в следующих случаях (ч. 3 ст. 217.1):
- если право собственности налогоплательщика возникло в порядке наследования, по договору дарения от близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты;
- если в собственности налогоплательщика на момент госрегистрации перехода права к покупателю на проданный объект нет другого жилого помещения.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.
Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.
Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.
А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
Срок сдачи декларации и период уплаты налога при продаже квартиры
Декларацию необходимо сдавать строго в установленные сроки. Так, если человек выполнил продажу квартиры в течение предыдущего года, период сдачи отчётной документации по налогу заканчивается 30 апреля 2024 года. Дата выпадает на понедельник. Потому рассчитывать на перенос срока сдачи налоговой отчетности не стоит. Эксперты не советуют оставлять сдачу отчёта на последний день. Нужно учитывать, что налоговую декларацию далеко не всегда удается составить безупречно с первого раза.
Если выяснилось, что гражданин обязан уплатить налог, денежные средства должны быть внесены не позднее 15 июля 2024 года.
Вне зависимости от того, присутствует ли потребность в оплате налога при продаже квартиры, или отчёт получился нулевым, декларация должна быть сдана в ФНС не позже установленного срока. Если налогоплательщик пренебрегал правилами, в его отношении будут применены санкции. В частности установлен штраф в размере 5% от суммы налога при продаже квартиры. Денежные средства взимается за каждый месяц просрочки. Нужно учитывать, что существует нижняя и верхняя граница взыскания. Человек должен заплатить не менее 1.000 руб, Но не более 30% от суммы налога в качестве штрафа. Штраф предусмотрен и за несвоевременную уплату налога. Если человек не успел своевременно внести денежные средства в казну, размер штрафа составит 20% от суммы налога. Эксперты советуют проявлять внимательность и не допускать излишних трат из-за нарушения сроков сдачи декларации и уплаты налогов.
Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи
Доход от продажи квартиры нужно задекларировать (или договорную или кадастровую стоимость) и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры.
Сумма налога будет рассчитана по формуле:
| (Доход от продажи квартиры — Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы) | х | 13% | = | Сумма налога |
Практические советы по оптимизации расходов на налог при покупке и продаже квартиры
- Изучите налоговые ставки: перед тем, как покупать или продавать квартиру, ознакомьтесь с текущими налоговыми ставками. Знание актуальных правил позволит подготовиться заранее и избежать неприятных сюрпризов.
- Правильно оцените стоимость недвижимости: во избежание переплаты налогов, важно правильно оценить стоимость квартиры. Для этого можно обратиться к профессиональным оценщикам, которые помогут определить рыночную стоимость недвижимости.
- Воспользуйтесь налоговыми вычетами: в некоторых случаях вы можете получить налоговые вычеты при покупке или продаже квартиры. Например, существуют вычеты на материнский капитал, на первичное жилье и т. д. Изучите возможности и условия получения таких вычетов.
- Сотрудничайте с квалифицированными специалистами: налоговые правила сложны и могут быть непростыми для понимания. Поэтому рекомендуется обратиться за помощью к опытным специалистам, которые помогут вам разобраться во всех нюансах и оптимизировать налоговые расходы.
- Соблюдайте сроки: не опаздывайте с подачей декларации и уплатой налогов. По закону, нарушение сроков может повлечь за собой штрафные санкции. Подавайте декларацию вовремя и следите за сроками оплаты.
Сумма налоговой льготы
Сумма налоговой льготы при продаже недвижимости в 2024 году составляет определенный процент от общей стоимости объекта. Как правило, эта сумма необлагаемая налогом и в зависимости от обстоятельств может быть разной.
Для жилой недвижимости, владение которой составляло не менее трех лет, сумма налоговой льготы может составлять до 3 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость продаваемого жилья не превышает данную сумму, то налог с продажи необходимо уплачивать.
Для коммерческой недвижимости налоговая льгота может быть установлена в размере до 1,5 миллионов рублей. То есть, при продаже недвижимости стоимостью до этой суммы налоговая обязанность не возникает.
Однако, стоит отметить, что эти суммы налоговой льготы могут меняться в зависимости от изменений законодательства и других факторов. Поэтому перед продажей недвижимости важно быть в курсе актуальной информации и проконсультироваться с специалистами.
Необходимая документация
Для продажи недвижимости в 2024 году и получения необлагаемой налогом суммы, необходимо предоставить следующую документацию:
1. Свидетельство о собственности: документ, подтверждающий ваше право на недвижимость. Вам потребуется оригинал или нотариально заверенная копия данного документа.
2. Договор купли-продажи: в случае, если вы не являетесь первоначальным собственником недвижимости, вам необходимо предоставить договор купли-продажи, подтверждающий легальность приобретения объекта. Важно, чтобы договор был нотариально заверенным и содержал все необходимые реквизиты.
3. Паспортные данные: для оформления продажи вам понадобятся паспортные данные всех собственников недвижимости, а также данные покупателя (если это не вы).
4. Свидетельство о регистрации: в случае, если вы продаете объект недвижимости, находящийся в зоне регистрации, вам также необходимо предоставить свидетельство о его регистрации у соответствующих органов.
5. Документы подтверждающие право собственности: в некоторых случаях может потребоваться предоставление дополнительных документов, подтверждающих ваше право собственности на объект недвижимости, такие как исправления кадастрового плана, выписки из ЕГРН и т.д.
6. Договоры и акты: при продаже недвижимости может потребоваться предоставление договоров и актов, связанных с объектом недвижимости, таких как договор аренды, договор управления, акт сдачи-приемки и др.
7. Реквизиты банковского счета: для получения необлагаемой налогом суммы, вы должны предоставить реквизиты банковского счета, на который будет осуществлено зачисление денежных средств.
Необходимая документация может различаться в зависимости от региона и особенностей продажи. Мы рекомендуем обратиться к юристу или специалисту, чтобы получить точную информацию о требованиях и необходимой документации для продажи недвижимости в вашем случае.
Размер налога на продажу квартиры в 2024 году
Сумма налога определяется как процент от стоимости квартиры и может варьироваться в зависимости от местных законодательных актов и региона. В 2024 году, согласно действующему законодательству, налог на продажу квартиры будет составлять 13% от ее стоимости.
Правила и исключения. Однако есть некоторые исключения, когда налог на продажу квартиры не взимается или размер налога может отличаться.
Например, если вы продаете квартиру и покупаете новую квартиру в течение года, вы можете воспользоваться налоговым вычетом на сумму, равную определенной части стоимости проданной квартиры.
Также в 2024 году налог на продажу квартиры может быть уменьшен или устранен в случае продажи первой квартиры, если вы являетесь резидентом Российской Федерации и не являетесь владельцем других недвижимых объектов.
Пожалуйста, обратите внимание, что данные правила и исключения могут измениться в будущем. Проверьте актуальную информацию перед продажей квартиры и проконсультируйтесь с профессионалами в сфере налогообложения.
Сроки уплаты налога на продажу квартиры в 2024 году
Согласно действующему законодательству, налог на продажу квартиры должен быть уплачен в установленные сроки. В случае продажи квартиры в 2024 году следующие сроки оплаты налога должны быть соблюдены:
| Срок | Уплата налога |
|---|---|
| При продаже до 31 января | Необходимо уплатить налог в течение 20 дней после сделки. |
| При продаже в период с 1 февраля по 30 апреля | Налог должен быть уплачен до 31 мая. |
| При продаже в период с 1 мая по 31 августа | Налог должен быть уплачен до 30 сентября. |
| При продаже в период с 1 сентября по 31 декабря | Налог должен быть уплачен до 31 января следующего года. |
Важно отметить, что уплата налога должна быть осуществлена в полном объеме без просрочек. В случае несвоевременной уплаты могут быть применены штрафы и пеня.
Какие документы потребуются
Для правильной уплаты налога после продажи квартиры необходимо предоставить следующие документы:
| 1 | Договор купли-продажи квартиры, заверенный нотариусом |
| 2 | Выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающую право собственности на квартиру |
| 3 | Документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент ее приобретения (например, договор купли-продажи при покупке квартиры, документы о переоценке недвижимости) |
| 4 | Документы, подтверждающие расходы на улучшение и ремонт квартиры (например, счета, квитанции, работы и услуги) |
| 5 | Договор купли-продажи квартиры, подписанный с покупателем |
| 6 | Банковские документы о поступлении денежных средств от продажи квартиры |
| 7 | Паспорт и ИНН продавца |
Перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться с налоговым органом для уточнения требований и обращаться за помощью к юристу, специалисту в области налогового права.
Кто попадает под новые правила налогообложения?
Новые правила налогообложения при продаже квартиры в 2024 году затрагивают как пенсионеров, так и всех остальных граждан. Однако, для пенсионеров действуют некоторые льготы, которые позволяют им существенно снизить налоговую нагрузку.
В соответствии с законодательством, пенсионеры имеют право на вычет при продаже квартиры, что позволяет уменьшить сумму налога по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет берется за базу налогообложения и до определенного уровня не подлежит начислениям налога.
Для получения вычета пенсионеру необходимо подать декларацию о доходах и соблюдать определенные сроки. Какая именно стоимость квартиры берется для расчета налога и какие сроки подачи декларации нужно соблюдать описаны в налоговом законодательстве.
При продаже недвижимости пенсионеры могут воспользоваться льготой и вплоть до определенной суммы освободиться от уплаты налога. Это позволяет им снизить финансовую нагрузку и получить больше средств от продажи квартиры.
Однако, необходимо помнить о порядке и сроках подачи документов, а также о необходимости правильного расчета налоговой базы и соответствующей суммы налога. В случае неправильного подсчета или неподачи декларации пенсионеры могут быть подвержены штрафам или иным санкциям со стороны налоговых органов.
Пенсионеры и налоговое резидентство
При продаже квартиры в 2024 году пенсионеры могут столкнуться с вопросом о необходимости уплаты налога. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с продажи недвижимости, но для пенсионеров существуют определенные льготы.
В налоговом законодательстве определены случаи, когда пенсионеры освобождаются от уплаты налога с продаваемой квартиры. Для получения данной льготы необходимо соблюдать определенный порядок и подать соответствующую декларацию.
- Кто считается пенсионером?
- Платить ли пенсионеру налог с продажи квартиры?
- Как происходит начисление налога?
- Какие изменения в налогообложении ожидаются в 2024 году?
- Как можно уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры?
- Какие сроки уплаты налога установлены для пенсионеров?
- Какая база расчета налога на прибыль при продаже недвижимости?
- Как получить вычет из налога при покупке новой квартиры?
- Какие правила налогообложения пенсионерам в 2024 году?
Пенсионеры вплоть до данного момента имеют право на льготы при предоставлении вычета из налога на прибыль при продаже квартиры. В случае отсутствия налогового резидентства или получения особых льгот, пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
Для пенсионеров, не попадающих под особые условия, установлены законодательные требования по уплате налога. Так, стоимость продаваемой квартиры определяется как разница между стоимостью при покупке и стоимостью при продаже. При этом возможно уменьшение налоговой базы путем учета налоговых вычетов и других льгот.
| Стоимость продаваемой недвижимости | Ставка налога на прибыль |
|---|---|
| До 3 млн рублей | 0% |
| Свыше 3 млн до 5 млн рублей | 13% |
| Свыше 5 млн рублей | 15% |