Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Льготы по налогам для пенсионеров
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Что говорится в законодательстве
Налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, относится к категории региональных налогов. Поэтому все его основные аспекты регулируются Налоговым Кодексом РФ и соответствующими региональными законами.
В Налоговом Кодексе транспортному налогу посвящена глава 28, включающая в себя статьи 356 – 363, которые подробно объясняют кто, в каком размере и в какие сроки обязан выплачивать транспортный налог.
Льготы по налогу и процентные ставки устанавливаются региональными законами.
Например, в Московской области действует закон под номером 33 от 2008 года. Периодически все региональные законодательные акты изменяются и дополняются.
Последняя редакция закона о транспортном налоге произошла в регионах в 2020 году. Изменения коснулись ставок транспортного налога.
Прямое освобождение пенсионеров от уплаты налога на транспорт Налоговым Кодексом не предусмотрено, но может быть закреплено законодательно на уровне местного управления.
О наличии льгот на налог в конкретном регионе России необходимо узнавать в налоговых органах по месту жительства.
Например, пенсионеры Ленинградской области и Санкт-Петербурга полностью освобождаются от оплаты транспортного налога, а в Москве и области таких льгот не предусмотрено. В Самарской области пенсионеры оплачивают только 50% начисленного налога.
В некоторых регионах, например, в Ярославской области, пенсионеры освобождаются от оплаты налога только в ситуации, когда мощность автотранспортного средства не превышает 100 л.с. За дополнительную мощность в таком случае придется доплачивать.
Налоговыми органами регионов могут быть предоставлены льготы в виде снижения ставки налога и оплаты исключительно определенной его части.
Получить дополнительную информацию можно на сайте налоговой инспекции или у квалифицированных юристов.
Когда для освобождения наличия пенсионного статуса необязательно
В СПБ при предоставлении налоговых послаблений в сфере погашения ТН могут быть использованы и другие критерии назначения. Наличие статуса пенсионера не является обязательным фактором. Независимо от возраста, социального статуса жителя Санкт-Петербурга действует стопроцентное освобождение. Главное, чтоб ТС относилось к одной из льготных категорий.
ТС освобождается от ТН, если это:
- Разновидность мотороллера, легкового автомобиля с двигателем мощностью до 80 единиц мощности.
- Год выпуска до 1990 года.
- Отечественного производства, что ранее не использовалось, зарегистрировано до 2020 года и куплено в компании плательщика налогов в бюджет СПБ
- Тех средство с электродвигателем, имеющим до 150 л. с. мощности.
Какие категории пенсионеров могут рассчитывать на бесплатный проезд в городском транспорте?
Законодательство предусматривает случаи, когда пенсионеры могут получить льготу на проезд.
Это возможно для следующих категорий пенсионеров:
- Герои СССР и России
- Участники ВОВ, инвалиды ВОВ.
- Участники боевых действий.
- Лица, которые были реабилитированы после репрессий.
- Лица, которые были ликвидаторами последствий на ЧАЭС.
- Лица, пострадавшие от радиоактивного воздействия.
- Лица, имеющие инвалидность.
- Лица, имеющие статус «Житель блокадного Ленинграда».
- Лица, имеющие статус «Труженик тыла».
- Лица, которые работали в структурах МВД.
- Определенные законом многодетные родители.
- Лица, пенсионного возраста, которые осуществляют уход за детьми инвалидами.
- Лица. пенсионного возраста, имеющие статус «Почетный донор».
Нужно ли пенсионерам платить налог на транспорт?
По закону все собственники авто должны своевременно оплачивать налоги. Пенсионеров как социально незащищенные слои населения, безусловно, имеют права на получение льгот при уплате налогов. Расчетом занимаются регионы, устанавливая размер полагающихся скидок.
Стоит понимать, что рассчитывать на льготы могут пенсионеры, имеющие непосредственно в наличии единственный автомобиль отечественного производства с мощностью не более 150 л/с. Размер льгот напрямую зависит от региона.
Так например:
- Санкт-Петербург — пенсионеры полностью освобождаются от налога непосредственно на авто с мощностью двигателя до 150 л/с., моторную лодку (гусеничный трактор, мопед, мотороллер)-30 л/с;
- Новосибирск — льгота составляет 20% от налоговой ставки на авто при мощности не выше150 л/с. и процентном размере от налоговой ставки на иные самоходные TС, механизмы и машины с гусеничным ходом.
На заметку! Скидки и льготы в процентном соотношении могут значительно варьировать. Это будет зависеть от региона на местах. Только региональные власти на местах решают, давать льготы пенсионерам либо полностью высвободить от уплаты налога.
Отдельно выделены организации и ИП, если у них в собственности есть ТС, работающие на природном газе. Льгота применяется только в отношении этого транспортного средства. Нужно также соблюсти обязательное условие — среднесписочная зарплата сотрудников таких компаний должна троекратно превышать действующий в Санкт-Петербурге МРОТ.
В СПб действует еще одна важная льгота. Она предоставляется юридическим и физическим лицам, приобретшим новое авто отечественного производства, выпущенное в 2021 году. Они освобождают от уплаты налога на 3 года, если купили машину по договору купли-продажи или поставки у компании, открытой в Санкт-Петербурге по месту нахождения или имеющей здесь обособленное подразделение в 2021 г.
Также не платят транспортный налог владельцы электромобилей. Привилегия распространяется и на организации, и на частников, имеющих ТС только с электрическим двигателем мощностью до 150 ЛС за исключением водного и воздушного транспорта.
Привилегии пенсионерам-автолюбителям, проживающим в Ленинградской области
Сбор за владение транспортом относится к региональным видам. Льготы пенсионерам на транспортный налог в Ленинградской области регулируются Законом № 51-ОЗ.
p, blockquote 23,0,0,0,0 —>
Ставки, установленные в Ленобласти, идентичные тем, что применяются при расчетах для петербуржцев. Отличается коэффициент для автомобилей до 100 лошадиных сил (Петербург — 24, Ленинградская обл. — 18).
p, blockquote 24,0,0,0,0 —>
Привилегий пожилым автовладельцам региональные власти предоставили значительно меньше.
p, blockquote 25,0,0,0,0 —>
Собственники, вышедшие на отдых ввиду законодательства РФ, получают 20-процентную скидку при внесении платежа за 1 единицу техники:
p, blockquote 26,0,0,0,0 —>
- машину (до 100 л/с);
- мотоцикл или мотороллер (до 40 л/с).
Жители области уплачивают взнос с учетом 50-процентной скидки за мотоцикл:
p, blockquote 27,0,0,0,0 —>
- с характеристиками двигателя до 50 л/с;
- при условии его эксплуатации больше 15 лет со дня выпуска.
100-процентную скидку пожилой налогоплательщик получит, если является:
p, blockquote 28,0,0,0,0 —>
- родителем, опекуном, усыновителем ребенка-инвалида;
- носителем звания, наград;
- инвалидом войны;
- ликвидатором атомных, ядерных аварий.
Кому среди пенсионеров предоставляются скидки при уплате транспортного налога?
Лица пенсионного возраста вправе претендовать на скидки. Но все будет зависеть от возможностей бюджета в отдельно взятых регионах, а значит, привилегии для пенсионеров могут значительно отличаться.
Основные условия для предоставления скидок:
- наличие пенсионного удостоверения;
- принадлежность к особой категории граждан наличие одной машины (мотоцикла, гусеничного бульдозера, грузового авто, самоходной лодки) в собственности;
- мощность не выше 150л/с, на мотороллер — не выше 36л/с.
Возможно, будут отстранены от налога в 100% объеме:
- участники и кавалеры ордена славы;
- ветераны войны и труда;
- военные, также их жены, родители;
- семьи в составе с ребенком-инвалидом при наличии машины единственной до 150 л/с.
- многодетные семьи с совместным проживанием несовершеннолетних детей.
Льготы для военных пенсионеров
Военные пенсионеры подлежат к особой категории и несмотря на рассмотрение вопроса о налогообложении исключительно по регионам, федеральные нормативы всё же предусмотрены.
Такие граждане и их жены, родители будет полностью освобождены от налоговых обязательств, если двигатель машины не превышает 150 л/с.
Кроме того, компенсация положена:
- инвалидам (1-2 группа), если машина полностью переоборудована для этих целей;
- участникам горячих точек и боевых действий, причём на уплату налогов не повлияет область проживания;
- кадровым служащим;
- пенсионерам МВД, МЧС
- силовым структурам.
В большинстве регионов РФ льгота для данных граждан составляет 100%, если мощность двигателя не выше 200 л/с.
На заметку! Юристы советуют подетально выяснять, к какой категории относятся пенсионеры с учётом региона и какие права имеют на скидки. Для чего рекомендуется зайти на официальный сайт налоговой службы и заполнить предоставленную форму с указанием региона, сведений о машине, последнего периода уплаты ежегодного налога.
Обязательно нужно пенсионерам обратиться с заявлением в Налоговую инспекцию, приложить документы с подтверждением статуса “военный пенсионер” и написать заявление в ФНС. Узнать подробнее, имеются ли льготы пенсионерам на транспортный налог можно, обратившись в местное отделение УФНС РФ.
Нужно ли пенсионерам платить налог на транспорт?
По закону все собственники авто должны своевременно оплачивать налоги. Пенсионеров как социально незащищенные слои населения, безусловно, имеют права на получение льгот при уплате налогов. Расчетом занимаются регионы, устанавливая размер полагающихся скидок.
Стоит понимать, что рассчитывать на льготы могут пенсионеры, имеющие непосредственно в наличии единственный автомобиль отечественного производства с мощностью не более 150 л/с. Размер льгот напрямую зависит от региона.
Так например:
- Санкт-Петербург — пенсионеры полностью освобождаются от налога непосредственно на авто с мощностью двигателя до 150 л/с., моторную лодку (гусеничный трактор, мопед, мотороллер)-30 л/с;
- Новосибирск — льгота составляет 20% от налоговой ставки на авто при мощности не выше150 л/с. и процентном размере от налоговой ставки на иные самоходные TС, механизмы и машины с гусеничным ходом.
На заметку! Скидки и льготы в процентном соотношении могут значительно варьировать. Это будет зависеть от региона на местах. Только региональные власти на местах решают, давать льготы пенсионерам либо полностью высвободить от уплаты налога.
Для каких пенсионеров льготы не предусмотрены?
Несмотря на то, что пенсия оставляет желать лучшего, налог будет зависеть полностью от времени пользования машиной.
Например, если пенсионер пользовался машиной не более 8 месяцев, после чего решил продать, то именно за данный период и будет начислен налог с льготами. В учет берется каждое конкретное транспортное средство в отдельности (категория, год выпуска, мощность мотора).
Основное условие при получении прав на льготы — это возможности и законность в регионах на местах. Пенсионеры могут остаться без привилегий, если подобные возможности у того или иного субъекта РФ отсутствуют.
Например, полностью оплачивать приходится налог пенсионерам в Ростовской, Смоленской, Волгоградской, Кировской областях, Крыме, Республике Калмыкии.
Транспортный налог в г
Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ) , уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 л.с. включительно;
- Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
- граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
- пенсионеры по старости — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. О льготах пенсионеров по уплате транспортного налога можно прочитать по ссылке;
- супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
- один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Таким образом, многодетные семьи имеют льготу по уплате налога только если в их составе не трое детей, а более четырех. О всех льготах для многодетных можно прочитать по ссылке.