Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Download our free relocation report». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог в Испании на транспортные средства механической тяги обязаны уплачивать непосредственно владельцы транспортных средств (легковых автомобилей, фургонов, мопедов и мотоциклов, автобусов, грузовики, тракторов, трейлеров и прочих грузовых автотранспортных средств), подходящих для передвижения по государственным дорогам, любого класса и категории. На велосипед данный налог не распространяется.
Расчет налога на транспорт в Испании осуществляется в зависимости от типа транспортного средства. Владелец транспортного средства 1 января обязан уплатить всю сумму налога, даже если в скором времени планирует продажу или обмен транспортного средства.
Если автомобиль регистрируется, к примеру, 15 апреля, то владелец должен заплатить сумму налога за три триместра. Если автомобиль снимается с учета, а налог оплачен за весь год, то можно потребовать возврата оплаты, например, если автомобиль снимается с учета 15 апреля, можно просить возврат налога за три триместра.
Смена места жительства
О смене места жительства в обязательном порядке необходимо оповещать региональный Департамент дорожного движения, при этом очень важно указывать реальное место жительства, для того чтобы получать все уведомления как от мэрии, так и от Департамента дорожного движения.
От уплаты налога освобождаются некоторые транспортные средства.
1. Официальные транспортные средства государства, автономий и местных властей, предназначенные для национальной обороны или гражданской безопасности.
2. Транспортные средства дипломатических представителей, консульских учреждений, дипломатических агентов и работников консульства, ввезенные из соответствующей страны и зарегистрированные на территории Испании. В том числе транспортные средства международных учреждений с офисом в Испании, если сотрудники или члены имеют дипломатический статус.
3. Транспортные средства, упомянутые в международных договорах и соглашениях.
4. Машины скорой помощи и другие транспортные средства, предназначенные непосредственно для оказания медицинской помощи или перевозу раненых или больных.
5. Транспортные средства, предназначенные для людей с ограниченными возможностями, которые могут развивать скорость не более 45 км/час и вес которых не превышает 350 кг.
6. Транспортные средства, зарегистрированные на лицо с ограниченными возможностями для его личного пользования.
7. Автобусы, микроавтобусы и другие транспортные средства, предназначенные для использования в качестве общественного транспорта, располагающие как минимум девятью посадочными местами, включая водителя.
8. Тракторы, прицепы, машинное оборудование, если данное транспортное средство зарегистрировано в Официальном регистре сельскохозяйственного машиностроения.
Налог на деятельность предприятий
Данным сбором облагаются доходы юридических лиц и предприятий. Поэтому о нем нужно беспокоиться только тем, кто обладает бизнесом на территории Испании. Согласно закону налоговая ставка колеблется от 25 до 30 % и зависит от региона, в котором зарегистрирована компания. Самая высокая ставка в Наварре, а самая низкая – во всей остальной Испании. Также у бизнесменов есть возможность льготного налогообложения по пониженной ставке в 20 и 15 %. Кто обладает такими льготами?
- Предприятия, которые только начали свою деятельность (новички на рынке).
- Юридические лица, зарегистрированные на Канарских островах.
- Убыточные компании, которые за год не получили никакой прибыли. В этом случае государство вообще освобождает их от налога.
Подоходный налог с физических лиц
Подоходный налог в Испании называется «Налог на доходы физических лиц» (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas или сокращенно IRPF). Этот налог платят все резиденты наравне с гражданами. Доходы нерезидентов этим налогом не облагаются.
Освобождаются от уплаты подоходного налога в Испании иностранные граждане в одном из следующих случаев:
- Если за отчетный период человек получал заработную плату, пенсию, пособие по нетрудоспособности, алименты и т.д., и его доход не превысил 22 000 евро в год. Этот минимум снижается до 11 200 евро, если прибыль получена из нескольких источников, если из дохода не отчуждаются любые удержания или если этот доход фиксированный.
Например, иностранный гражданин получает пенсию, из которой в Испании не производятся никакие вычеты. При этом он является плательщиком подоходного налога для физических лиц только тогда, когда сумма пенсии за год составила 11 200 евро или более. В этом случае иностранный гражданин-резидент платит подоходный налог в Испании, даже если на родине из его пенсии производились некие удержания.
- Освобождаются от уплаты подоходного налога лица, которые занимались предпринимательской деятельностью, но их доход не превысил 1 000 евро в год.
Тем не менее, все эти субъекты должны подавать декларацию о доходах, если они получают (или хотят получить) льготы в связи с приобретением постоянного жилья. Под постоянным жильем налоговая инспекция понимает недвижимость, в которой человек постоянно живет не менее трех лет.
Таким образом, в числе прочих подлежат налогообложению подоходным налогом в Испании следующие доходы:
- заработная плата;
- доходы от экономической деятельности;
- доходы с капитала;
- доходы от недвижимости.
Подоходный налог в Испании прогрессивный, ставка меняется от 18% до 56% и может незначительно отличаться в зависимости от провинции, т.к. часть этого налога идет в местный бюджет и правительство провинции может на свое усмотрение предоставить те или иные льготы. Один человек не может платить дважды, а отчисляет только один из двух – либо подоходный налог с физических лиц, либо подоходный налог с нерезидентов.
Размер налога зависит от очень многих факторов. Предусмотрен целый ряд льгот и послаблений для тех или иных лиц. Без помощи специалистов разобраться во всех тонкостях невозможно, поэтому рекомендуем обращаться к нам за консультацией для решения всех возникающих вопросов.
На кого влияет налог на выезд?
К счастью, этот налог распространяется только на налогоплательщиков с определенным объемом личного имущества и не распространяется на большинство жителей Испании.
Налогом на выезд облагаются следующие налоговые резиденты Испании:
- Лица, являвшиеся налоговыми резидентами Испании на протяжении по меньшей мере 10 из 15 налоговых периодов до того налогового периода, за который необходимо декларировать НДФЛ.
- Те, кто утратил статус налогового резидента Испании.
- Те, кто:
- имеет акции или доли участия в организациях, рыночная стоимость которых, определенная в соответствии с указанным НДФЛ, превышает совокупную стоимость в 4 миллиона евро;
- или являются владельцами не менее 25% акций, при условии, что рыночная стоимость акций компании превышает 1 миллион евро.
Таким образом, становится очевидным, что налог на выезд (налог на экспатриацию) используется с целью удержания в Испании тех владельцев крупного частного капитала и предпринимателей, укоренившихся в Испании, которые, вероятно, уже платят значительные налоги.
Одним словом, это ресурс для государственной казны, которая не хочет «терять хороших клиентов», и не заставляет их тратить наличные.
Если студент, находящийся на учебе в Испании, является гражданином другой страны-члена ЕС, то:
- он не обязан ставить автомобиль (мотоцикл) на учёт в течение периода обучения, даже если владельцами транспортного средства являются его родители (нерезиденты Испании);
- он не должен платить налог за постановку на учёт, ни дорожный налог в Испании;
- он не должен оформлять еще одну страховку на период обучения в Испании.
Нет необходимости представлять справку о зачислении в университет или иное учебное заведение для того, чтобы подтвердить свое право не ставить транспортное средство на учёт в Испании.
Студент, находящийся на учебе в Испании и одновременно работающий здесь, вправе не ставить транспортное средство на учёт и не платить налоги, если:
- Срок его пребывания в Испании составляет менее 6 месяцев и
- Место его постоянного проживания не меняется, т.е. не запрашивается испанская резиденция.
Основные налоговые льготы и вычеты в Испании
Основой фискальных поблажек в Европе являются налоговые вычеты. В Испании они зависят от множества факторов:
- состава и доходов семьи (супруги и их дети);
- состава и возраста проживающих совместно родственников, их трудоспособности, а также степени родства (по восходящей и нисходящей линии);
- факта инвестирования в экономику Испании (до 2013 года вычет предоставлялся за покупку собственного жилья);
- участия в системе социального и пенсионного страхования.
Список вычетов утверждается на государственном уровне и может быть расширен в каждом автономном сообществе. При этом льготы по разным направлениям суммируются, а не исключают друг друга.
В Испании широко практикуется подача налоговой декларации о годовых доходах не на каждого гражданина, а о совместных на семейную единицу.
Это позволяет упростить зачет сумм возмещения и обязательств по НДФЛ, если право на крупный вычет имеет один из супругов, а общий доход другой.
Наиболее распространенные виды снижения суммы налогов за год:
- на каждого получателя доходов – 5550 евро плюс вычет на каждого иждивенца;
- на детей – 1200 евро на каждого малыша до 3 лет;
- на нетрудоспособных родственников (проживающих совместно) – 1200 евро;
- для одиноких родителей – 1200 евро;
- при подаче совместной декларации – 3400 евро;
- за аренду основного жилья для налогоплательщиков моложе 35 лет – около 10 процентов от величины арендного платежа (утверждается на региональном уровне).
- на благотворительность – 10-30 % от суммы пожертвований.
Какие автомобили любят испанцы: ТОП-5 марок
Испания, это страна контрастов и незаурядных традиций. Жители этого государства отличаются взрывным темпераментом и эмоциональностью. Своеобразные особенности мировосприятия и особый, присущий лишь жителям этой страны, менталитет, накладывает отпечаток на их предрасположенности и вкусы, столь необычные, а подчас и вовсе чуждые для многих других наций.
Это интересно: Какие машины предпочитают французы
За основу представленной статьи было взято исследование одного российского аналитического агентства Автостат. На сей раз, его экспертная группа занялась изучением спроса на автомобили ни где-нибудь, а в Испании. Итоги проведенной работы были представлены широкой общественности в виде рейтинга 5 самых популярных автомобилей в Испании.
Стоит отметить, что общая картина на авторынке Испании в последнее время складывалась не совсем благоприятная. За минувший месяц испанцы приобрели порядка 122,7 тыс. авто. Ссылаясь на компетентные данные, можно сделать вывод о том, что спрос на авто в Испании снизился на 4,3%. И такая тенденция прослеживается уже с начала текущего года.
Что же, как бы там ни было, автомобили в Испании покупают, а некоторые чаще всех остальных. Кто же вошёл в эту пятёрку лидеров?
Налоги в Испании в 2022 году
Испания — одна из самых популярных стран среди покупателей заграничных домов и квартир в Европе.
Ежегодно испанцы и зарубежные собственники жилья платят налоги на недвижимость и состояние, а также подоходный налог. Инвесторы несут расходы на налоги на доход от аренды и на прирост капитала. Владельцы компаний теряют четверть прибыли за счет корпоративного налога.
| Ставки налогов в Испании, % | |
|---|---|
| НДС | 10 или 21 |
| Налог на передачу прав собственности |
6–11 |
| Регистрационный сбор (включая услуги нотариуса) |
0,5 — 2,0 |
| Муниципальный налог на недвижимость |
0,405 — 1,166 |
| Налог на состояние (стоимость недвижимости свыше 700 тыс. евро) |
0,2 — 2,5 |
| Налог на прирост капитала | 19 |
| Налог на наследство | 7,65–34 |
| Подоходный налог | 19–45 |
| Корпоративный налог | 25 (15 — на 2 года для вновь создаваемых компаний) |
| Налог на доход от недвижимости (если недвижимость сдается в аренду) |
24 (19 — для резидентов ЕС) |
| Налог на доход от недвижимости (если недвижимость не сдается в аренду) |
24 от 2 % или 1,1 % от кадастровой стоимости объекта |
Нужно ли перевозить машину в Испанию?
Рассмотрим все мотивации. Если вашему автомобилю более 10 лет и он не дорог вам как память, то перевозить его точно не стоит.
Во-первых, потому что практически везде в Европе десятилетняя машина должна будет проходить техосмотр дважды в год (в то время как более свежая — один), а это тоже деньги и морока (ТО проводится вполне основательно, а не так, как в России).
А во-вторых, потому что автохлам преклонного возраста даже в «бедной» Португалии будет стоить значительно дешевле, чем в России, так как более половины используемых машин в Испании и Португалии старше 10 лет, а каждой третьей даже свыше 15-и, так что тут всё надо аккуратно считать, мониторя автомобильные рынки. И это не предмет для теоретических рассуждений — это задача анализа конкретных рынков и работа с калькулятором.
Так, например, в Испании средний ценник рынка б/у — около 15 000 евро, хотя треть машин на этом рынке — дешевый автохлам преклонного возраста. То есть, имеются как очень дешевые, так и довольно дорогие машины, поднимающие среднюю стоимость. Стабильно высоким спросом на вторичном рынке почему-то пользуется марка BMW (особенно 3-й серии). А вашу машину, возможно, действительно выгоднее будет продать и купить новую уже по месту жительства (или выбрать подержанную на вторичном рынке — по-испански vehículo usado/coche segundomano).
Исключение двойного налогообложения для россиян
Несправедливо, что доходы, полученные россиянином за границей, могут подлежать налогообложению сразу в двух странах: в стране налогового резидентства и в стране нахождения источника дохода. Для устранения такой несправедливости между Испанией и Россией подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения от 16.12.1998.
В соответствии с этим документом доходы, полученные российскими резидентами на территории Испании, будут облагаться налогом в России, однако такие лица вправе получить вычет в размере суммы, уплаченной в качестве налога в Испании.
То есть если размер налога в РФ выше, чем в Испании, в России резиденту придется заплатить только разницу. Это в том числе касается:
- испанского НДФЛ;
- корпоративного налога;
- налога на капитал;
- местных налогов на доходы и капитал и других аналогичных налогов.
Большая часть испанских дорог оснащена камерами, которые фиксируют скорость проезжающих мимо авто и передают данные в ближайший полицейский участок. Если Вы нарушите скоростной режим, сотрудник полиции остановит Вас и накажет финансово. Во избежание дальнейших неприятностей, стоит этот штраф оплатить.
Пользоваться ближним светом фар днем требуется только в тоннелях. Использовать анти-радары в Испании категорически запрещено. За это нарушение положен колоссальный штраф — 6000 евро.
Беря авто напрокат, необходимо убедиться, что в нем присутствуют два знака аварийной остановки, запаска и жилет со светоотражающими полосами.
В Испании строго следят за тем, чтобы водители пользовались ремнями безопасности, а для детей приобретали специальные удерживающие устройства. Вести машину и разговаривать по телефону одновременно можно только используя громкую связь. Если Вы не будете выполнять это правило, Ваш кошелек серьезно пострадает.
Преимущества сотрудничества с известными автопрокатами
Если вы хотите свободно пожить в Испании и почувствовать себя практически местным жителем, с арендованным автомобилем это получится лучше всего. Заказывая услугу в SOLO rent a car, вы получите такие преимущества:
- Возможность сделать бронь заранее еще перед отъездом и сэкономить на тарифах;
- Взять машину в отличном состоянии только последних марок премиум класса и с автоматической коробкой передач;
- Пользоваться услугами авто консьержа – круглосуточно брать и оставлять ТС в определенных местах, брать на пару дней или на долгий срок;
- Подача авто в любую точку Европы;
- Сопровождение клиента и помощь в любой возникшей проблемной ситуации на дороге.
Нахождение в чужой стране может стать приятным приключением, запомнившимся надолго, если иметь надежного помощника, который даст совет и направит в нужное направление.
Растаможка авто в Испании
Итак, для начала следует помнить, что Испания относится к таможенному пространству ЕС, и, соответственно, все товары, в том числе автомобили, приобретенные в странах ЕС, не нуждаются в растаможивании. Поэтому для постановки на учет в Испании авто, купленного, например, в Германии, необходимо только оплатить соответствующий налог и сборы испанской автоинспекции
Но стоит обратить внимание на то, что на Канарских островах действуют свои таможенные правила, и автомобили, импортируемые из материковой Испании, европейских стран и третьих стран подлежат обязательной растаможке
Все автомобили, привезенные из третьих стран, не входящих в состав ЕС, нужно обязательно растаможить в Испании. Растаможить машину в Испании можно самому, обратившись в отделение таможни по месту жительства либо к таможенному агенту, передав ему все необходимые документы. В данном случае таможенный агент возьмет с вас дополнительную плату за свои услуги, стоимость которых может варьироваться в зависимости от стоимости автомобиля и провинции, где вы растаможиваете автомобиль.
Для растаможки авто в Испании нужно представить оригинальные документы на машину, если автомобиль приобретен недавно, также необходимо предъявить фактуру на покупку. В данном случае официальный документ о купле-продаже автомобиля играет значительную роль, так как налог рассчитывается как раз исходя из стоимости автомобиля, и испанские цены на автомобили могут вас неприятно удивить. Все документы должны быть официально переведены на испанский язык и заверены присяжным переводчиком.
Налог на доходы физических лиц в Испании
Подоходный налог в Испании (IRPF – Impuesto sobre la Rentade las Personas Fisicas) является прямым налогом, носящим персональный характер и обременяющим доходы всех физических лиц. При начислении подоходного налога в Испании соблюдаются принципы равенства, применяется прогрессивная шкала ставок, учитывается личное и семейное положение. Налог действует на всей территории страны, но в отдельных регионах применяется особый льготный режим (Страна Басков, Наварра, Канарские острова, Сеута и Мелилья).
Налоговая реформа, одобренная и утвержденная правительством Испании, предусматривает значительное снижение IRPF на ближайшие отчетные периоды – 2015 и 2016 годы.
Максимально подробно вопросы начисления и уплаты подоходного налога в Испании рассмотрены в статье Базовое руководство по НДФЛ в Испании (IRPF). В ней же указывается, кто является плательщиком налога с точки зрения испанского законодательства, способы подачи деклараций и календарь ежегодных налоговых кампаний.
Резюмируем основные моменты. Налогооблагаемой базой в целях исчисления IRPF является любой доход, полученный физическим лицом – налоговым резидентом Испании. Принято выделять четыре типа дохода:
- от трудовой деятельности в качестве наемного работника;
- от движимого имущества (банковские депозиты, дивиденды, доля в распределении прибыли компании и т.п.);
- от недвижимого имущества (сдача собственности в аренду, субаренду);
- от трудовой деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.