Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок расчета таможенных платежей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России при ввозе продукции из-за рубежа беспошлинные нормативы для физлиц зависят от средства доставки товаров. Например, гражданин может привезти товар сам, используя самолет, поезд, автомобиль, а может заказать товар в интернет-магазине с доставкой до дома.
Размеры беспошлинного лимита
Для самолетных путешественников беспошлинный порог установлен на уровне 10 тыс. евро. Вес ввозимой продукции не должен превышать 50 кг. Если стоимость приобретенных товаров или их вес не превышают установленные рамки, то никаких вопросов, связанных с пошлиной, к пассажиру не будет.
Для граждан, которые пересекают границу России пешком, либо на наземном транспорте, действуют иные планки. Им можно без пошлин провозить с собой товары для себя на сумму до 500 евро. Вес продукции должен укладываться в рамки до 25 кг.
Также отдельные нормативы действуют на покупки в иностранных онлайн-магазинах. Они доставляют товары специальными службами. На границе товар изучают, оценивают, взвешивают. Если стоимость заказа находится ниже отметки в 200 евро, а вес – ниже отметки в 31 кг, то гражданин попадает в беспошлинный сегмент. Не придется ничего доплачивать за товар.
Таможенные пошлины и кому они нужны
Ни для кого не секрет, что весь импорт и экспорт подлежит обязательному налогообложению. Особенно это касается масштабных коммерческих поставок, ведь это один из важных способов пополнения федерального бюджета. При этом все издержки на перевозку грузов обязательно становятся частью полной стоимости товара. Отсюда и высокая цена на привезенные товары в Россию, которая в разы превышает стоимость аналогичных товаров в зарубежных магазинах.
По этой причине многие предпочли делать покупки за границей, ведь посылки для личного использования не предполагают оплаты пошлины, если они не превышают установленные лимиты.
С 2017 по 2019 год беспошлинный лимит ввоза в Россию составлял 1000 € в месяц, с 2019 года он уменьшился до 500 €, с пошлиной в 30 % от суммы превышения. С 2020 года лимит составил 200 €, но уже для каждого отправления, без установки лимита на их количество за месяц, и с пошлиной в размере 15%.
Таможенные пошлины для личных покупок в 2021 году
Вот лимиты и ставки, которые будут действовать при покупках для личных нужд в 2021 году.
| Способ ввоза в Россию | Беспошлинный лимит | Пошлина сверх лимита |
|---|---|---|
| Почтой или курьерской службой | 200 € и 31 кг на одну посылку | 15% или 2 € за 1 кг |
| Наземным транспортом или пешком | 500 € и 25 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
| Самолетом | 10 000 € и 50 кг | 30% или 4 € за 1 кг |
Размеры беспошлинного лимита
В России при ввозе продукции из-за рубежа беспошлинные нормативы для физлиц зависят от средства доставки товаров. Например, гражданин может привезти товар сам, используя самолет, поезд, автомобиль, а может заказать товар в интернет-магазине с доставкой до дома.
Для самолетных путешественников беспошлинный порог установлен на уровне 10 тыс. евро. Вес ввозимой продукции не должен превышать 50 кг. Если стоимость приобретенных товаров или их вес не превышают установленные рамки, то никаких вопросов, связанных с пошлиной, к пассажиру не будет.
Для граждан, которые пересекают границу России пешком, либо на наземном транспорте, действуют иные планки. Им можно без пошлин провозить с собой товары для себя на сумму до 500 евро. Вес продукции должен укладываться в рамки до 25 кг.
Также отдельные нормативы действуют на покупки в иностранных онлайн-магазинах. Они доставляют товары специальными службами. На границе товар изучают, оценивают, взвешивают. Если стоимость заказа находится ниже отметки в 200 евро, а вес – ниже отметки в 31 кг, то гражданин попадает в беспошлинный сегмент. Не придется ничего доплачивать за товар.
Нарушение таможенных правил участниками ВЭД
Административные нарушения таможенных правил, согласно КоАП РФ, предусматривают различные виды наказаний. Наиболее частые наказания за нарушение таможенных правил – это предупреждение, штраф и конфискация. Субъектами ответственности нарушений таможенных правил могут выступать как юрлица, так и физлица. Физлица, в свою очередь, с точки зрения ответственности делятся на граждан и должностных лиц. Согласно КоАП наказание юрлица за совершённое нарушение таможенных правил не освобождает от ответственности должностное лицо. В тоже время, если на физлицо открыто уголовное дело, то административное дело о нарушении таможенных правил по одному и тому же факту не заводится. После того, как нарушение выявлено, должен быть составлен протокол, который направляется должностному лицу таможенного органа, уполномоченному рассматривать дела о нарушениях таможенных правил.
Часто за нарушение таможенных правил требуется уплатить штраф. У физлиц появилась возможность оплатить штраф за нарушение таможенных правил через сервис «Госуслуги».
К уголовной ответственности привлекают в основном по обвинению в контрабанде. Например, за контрабанду различных веществ, имеющих наркотические свойства, а также отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, кроме того за попытки провезти различные виды оружия и боеприпасы. На скамью подсудимых попадают за попытки провезти культурные ценности, редких диких животных и др. Уголовная ответственность может наступить за контрабанду валюты, алкоголя и табачных изделий.
Изменение лимитов в 2020 году
С 1 января 2020 года лимиты и размеры пошлин изменятся для двух способов доставки товаров на территорию Российской Федерации: для служб доставки и посылок, отправляемых по почте. Это связано с тем, что большинство товаров из зарубежных интернет-магазинов доставляются именно этими способами.
На сегодняшний день, беспошлинный лимит составляет 200 евро и 31 кг на одну посылку. Если лимит будет превышен, придется доплатить 15% от общей суммы заказа (в случае превышения 200 евро) или 2 евро за 1 кг (в случае превышения веса 31 кг). Периодичность заказов не имеет значения. Главное, чтобы стоимость одной посылки не превышала 200 евро.
Рассчитать пошлину можно по формуле:
(сумма товара — беспошлинный лимит) x 0,15
Например, вы заказали смартфон за 700 евро на Aliexpress. Товар отправят в Россию одной посылкой через службу доставки. Применим формулу:
(700 — 200) x 0,15 = 75
Получается, таможенный сбор составит 75 евро. Это значит, что итоговая стоимость смартфона составит 775 евро. Аналогичная ситуация с превышением веса — если посылка тяжелее 31 кг., то придется доплачивать по 2 евро за каждый превышенный килограмм.
Где и как оплатить таможенную пошлину при получении посылки через частного грузоперевозчика?
При оформлении международного почтового отправления вы, как его получатель, должны предоставить компании-перевозчику (FedEx, UPS, DHL, TNT, SPSR, Pony Express и др.) паспортные данные и ИНН. В случае, если на почтовое отправление будет начислена таможенная пошлина, вы получите уведомление в виде электронного письма или СМС на электронный адрес или телефон, указанные при оформлении. В уведомлении будут указаны реквизиты, штрих-код и инструкция для оплаты таможенной квитанции.
- В любом отделении банка по реквизитам, полученным в уведомлении.
- В вашем личном кабинете на сайте компании-перевозчика с помощью расчетной банковской карты. Этот способ доступен в том случае, если компания-перевозчик предоставляет такую услугу.
- В вашем личном кабинете на сайте службы-посредника таможенного оформления с помощью расчетной банковской карты. Этот способ доступен в том случае, если компания-перевозчик сотрудничает с службой таможенного оформления.
- В терминале или мобильном приложении сервиса ООО «Мультисервисная платежная система» с помощью расчетной банковской карты.
Как устроена доставка товаров, подпадающих под таможенный лимит с 1 января 2020 года
В прошлой статье мы в общих чертах писали о том, как переводим Почту России на электронные рельсы. В этот раз мы решили рассказать о животрепещущей теме — доставке покупок с зарубежных интернет-площадок, превышающих таможенный лимит.
C 1 января в России снизился порог беспошлинного ввоза. Теперь платёж берут с товаров дороже 200 € и тяжелее 31 кг. В самом процессе доставки ничего не изменилось, но теперь это может коснуться большего количества людей, поэтому у покупателей, которых раньше вопрос пошлин не касался, возникают резонные вопросы: что нужно для прохождения таможни? как оплатить пошлину? увеличится ли срок доставки?
В этой статье мы рассмотрим как устроен процесс расчета и уплаты пошлины и расскажем про интеграцию Почты с Федеральной таможенной службой (ФТС), которая упрощает и ускоряет прохождение таможни.
Как оплатить пошлину в Почте России
Если интернет-магазин использует для доставки товаров международные почтовые отправления, то процесс работает иначе. Когда посылка прибывает в РФ, таможенный инспектор оформляет ее и при необходимости готовит документы для уплаты таможенного платежа: таможенный приходный ордер и бланк почтового перевода, с которыми посылка направляется в почтовое отделение.
У таможенного инспектора на границе могут возникнуть вопросы к посылке или сопровождающим её документам. В этом случае он направит посылку в таможню по месту нахождения получателя. Туда же необходимо будет прийти лично, чтобы предоставить документы. Обычно достаточно выписки из банка с суммой покупки, счёта от продавца (или скриншота экрана интернет-площадки с заказом), паспорта и ИНН. Если в результате местной таможней будет принято решение о начислении таможенного платежа, то покупателю будет выписан таможенный приходный ордер и квитанция, по которым потребуется его оплатить. После оплаты посылку можно будет получить в ближайшем к таможне почтовом отделении.
Что случится с покупками в зарубежных интернет-магазинах с 1 января 2020 года
Теперь окончательно оформились условия оформления и доставки МПО на 2020 год. В попытках ограничить иностранные интернет-покупки правительство и АКИТ на этот раз могут получить обратный эффект.
Что сейчас
Перед этим беспошлинно можно было ввозить покупки стоимостью до €1000 в месяц — такие правила действовали с начала 2010 года. Изменение правил дало свои результаты. По итогам первого квартала 2019 г. объем пошлин, уплаченных россиянами за покупки в иностранных интернет-магазинах, составил 200 млн рублей, что в три раза больше показателя за аналогичный период предыдущего года.
Но доля иностранной интернет-торговли в России продолжает расти. Она составляет уже более 40% (свыше 530 млрд рублей). Крупнейшие российские ритейлеры, объединившись в организацию АКИТ, уже несколько лет лоббируют за закручивание гаек любыми методами. В идеале — чтобы покупать товары можно было только внутри страны.
Правила для покупателей меняются постепенно, гайки закручиваются по одному обороту в год.
Что будет с 1 января
C начала 2020 года пошлинами начнут облагаться покупки от €200 (вместо €500). Одновременно ставка пошлины снизится с 30% до 15% от таможенной стоимости.
Вес посылки — как и раньше, не более 31 кг. Если он превышен, с вас взыщут по 2 евро за каждый «лишний» килограмм. При этом если одновременно превышен и вес, и стоимость посылки, то будет начислена наибольшая пошлина из двух (к счастью, одна).
Еще одно нововведение — если раньше пошлина рассчитывалась на сумму всех посылок за месяц, то сейчас она индивидуальна для каждого заказа. То есть, можно заказать хоть 10 посылок по 199 евро каждая, и не заплатить пошлину. Правда, если посылки прибудут на таможню в составе одной партии, они могут трактоваться как одно отправление, так каждый день много заказов из других стран лучше не совершать.
Что это значит для покупок из Китая
Закон в основном принимали против китайских магазинов, из которых идёт масса дешевых товаров. Как сообщала в 2017-м Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ), 22 евро – планка, за которую не заходят 61,4% покупок россиян в зарубежных интернет-магазинах. И с этими покупками ничего не случится. Если вы покупаете мелочь, вроде полотенец и чехлов для смартфона, ничего не меняется.
Больше всего пострадает сегмент от €200 до €500, который теперь должен будет платить пошлину. Это повлияет на смартфоны, планшеты, ноутбуки. Пошлина выходит небольшая, но само понятие взаимодействия с таможней многих отпугивает. Однако сталкиваться с этим государственным органом в следующем году россиянам придется чаще.
Оплата пошлины — достаточно простой процесс. У вас есть несколько вариантов:
Если вы откажетесь оплачивать пошлину, покупка отправится обратно в магазин по истечении 10-дневного срока. Получить посылку без оплаты пошлины нельзя. Это обязательный платеж, как налоги. При этом интернет-магазин имеет право не возвращать вам деньги за покупку.
В целом же для большинства посылок новые условия не работают, они бесполезны. И это мы ещё не говорим о том, что при пересылке китайские магазины имеют тенденцию указывать в документах цены намного ниже реальных.
Что это значит для покупок из Америки
Сегмент от €200 до €500 пострадает. Это Apple Watch (если без скидок), некоторые iPad, часть недорогих ноутбуков от HP и Dell. В остальном большая часть посылок или дешевле €200 (игрушки, кроссовки, одежда), или дороже €500 (айфоны, макбуки, топовые ноутбуки и прочее).
Таможенная пошлина в 2021 г. на ввоз товаров в Россию
Около 22 млн жителей РФ регулярно пользуются услугами торговой площадки AliExpress. Они приобретают товары и для личного пользования, и с целью перепродажи. Как результат, многие российские магазины стали убыточными. Каждая покупка на «Алиэкспресс» отнимает средства от отечественного бизнеса.
Поэтому предприниматели попросили власти уравнять условия ведения бизнеса для всех игроков рынка. В качестве аргументов они привели сертификацию товаров, уплату налогов и таможенных пошлин (это не делают собственники зарубежных онлайн-магазинов). Компетентные органы решили поддержать российских бизнесменов и стали понижать лимит беспошлинного ввоза.
Россияне восприняли новое предложение властей с возмущением и сарказмом. В конце прошлого года на одном известном международном сайте была составлена петиция, собравшая более 70 тыс. подписей.
Кипят страсти и на отечественных форумах. На сегодняшний день россияне разделились на два лагеря. Законопослушное “население” первого лагеря готово поддержать бюджет государства. Представители второго убеждены в том, что мириться с таким положением вещей не стоит.
Сегодня высказывается мнение, что в конце-концов народ и государство придут к консенсусу. Предполагается, что лимит сбора на посылки, пересылаемые из Китая в Россию, будет снижен до 500 рублей. По мнению некоторых чиновников, лимит в 500 рублей против “грабительских” 1000 является “пробным шаром”. Окончательное решение относительно размера налога будет принято только после оценки новой ситуации на отечественном рынке.
Беспошлинный лимит и его изменения
Под беспошлинным лимитом понимается вес или стоимость товара, превышение которых не требует уплаты таможенной пошлины в отечественный бюджет. К примеру, в 2019 году лимит на посылки составлял 31 килограмм или 500 евро. Если бы вы заказали себе мобильный телефон за 250 евро, то платить бы не пришлось. А вот за дорогой ноутбук в 1000 евро пришлось бы заплатить за превышение пошлины в 500 евро. Сколько и как это правильно рассчитать, расскажем ниже.
Помните, что размер беспошлинного лимита зависит от способа ввоза товара в страну:
- Для воздушного транспорта – не больше 50 кг на сумму не больше 10 000 евро. Под эту категорию попадают товары, которые гражданин везет с собой самолетом для личного пользования.
- Для наземного транспорта – 500 евро и 25 килограмм. К наземному транспорту относится поезд, автомобиль или велосипед. Если вы возвращаетесь из зарубежной поездки на собственном транспорте и везете с собой плазменный телевизор весом 20 кг, уплачивать пошлину не нужно. А вот за холодильник весом 50 кг платить придется. Если беспошлинный лимит превышен и по сумме, и по весу, платится только одна пошлина – большая, т.к. она более выгодна для государственного бюджета.
- Для посылок. С 1 января 2020 года таможенная пошлина будет взыматься, если стоимость одной посылки превысит 200 евро, а вес – 31 кг.
Лимиты и пошлины для посылок из-за границы
Планируемые лимиты на беспошлинный ввоз товаров из-за границы до нового решения ЕЭК от 16 ноября 2018 года:
В 2018 году лимит был не более 1500 евро или 50 кг.
С 2019 года планировали сделать 1000 евро или 50 кг.
С 2020 года — 750 евро или 35 кг.
С 2021 года — 500 евро или 25 кг.
Но в ноябре 18 года ЕЭК решили, что так долго ждать нет необходимости, деньги нужны сейчас и уже с начала 2019 года введем пошлины, какие планировали ввести с 2021 года. Это коснулось только личных покупок, которые завозят в Россию любым способом, кроме самолета.
| Лимиты беспошлинного ввоза покупок для личных целей в 2018-19 годах | ||
|---|---|---|
| Как ввозиться товар | 2018 | 2019 |
| Лично на самолете | 10 000 евро или 50 кг | 10 000 евро или 50 кг |
| Лично наземным транспортом | 1500 евро или 50 кг | 500 евро или 25 кг |
| Посылка из интернет-магазина | 1000 евро или 31 кг в месяц | 500 евро или 31 кг в месяц |
Как таможня оценивает стоимость посылки
Таможенным сбором могут облагаться не только покупки из онлайн-магазинов, но и частные отправления. Но размеры пошлин на посылки из-за рубежа не всегда одинаковые: для «подарков» они обычно меньше. Что считается «подарком»:
- в сопроводительных документах содержимое посылки указано как «подарок»;
- адресат получает почтовое отправление от частного лица, а не от организации;
- на посылке стоит отметка «для личного использования»;
- указано, что доставка посылки производится к праздничной дате (день рождения, Новый год, Рождество или другой праздник).
Главное условие беспошлинного ввоза товаров – не превысить таможенный лимит. Если заявленная стоимость посылки его превышает, получателю придется уплатить таможенный сбор. Существует порог беспошлинного ввоза для товаров, но у каждой страны таможенные нормы на посылки разные. Общепринятыми являются два способа определения размера налога на посылки из-за границы:
- FOB;
- CIF.
Что будет с посылками, которые заказаны до 14 апреля?
Вопрос: Можно ли заказывать несколько посылок в месяц на одного человека, чтобы в совокупности получилось не более 22 евро в месяц, или можно будет только одну посылку заказывать?
— Беспошлинный лимит по стоимости (22 евро), а также весу (10 кг) отражает суммарную величину всех международных почтовых отправлений (МПО) в календарный месяц. Иными словами, в рамках указанных норм могут быть ввезены несколько посылок.
Вопрос: В какой момент будет считаться, что посылка поступила из-за границы — в момент поступления на таможню или на почту? Ведь это порой совсем разные сроки. И получить на почте можно одновременно товар, заказанный в разный период, и не уложиться в лимит, хотя каждая посылка в отдельности его не превышала.
— Таможенными органами принимается во внимание дата регистрации посылки на складе временного хранения. Указанная дата не может измениться. В соответствии с пунктом 4 статьи 160 ТК ТС посылки помещаются на временное хранение в течение 3 часов после их предъявления таможенному органу по прибытии в места (учреждения) международного почтового обмена.
Вопрос: Будут ли начисляться пошлины на посылки, которые были отправлены, например, в марте, но придут после 14 апреля?
— Да, будут, если таможенная стоимость пересылаемых товаров превышает установленные нормы беспошлинного ввоза в 22 евро.
Вопрос: Заказано три посылки, их стоимость 22 евро, 5 евро и 1 евро соответственно. Все посылки приходят в разное время, но в один месяц. Посылку в 22 евро забираем без проблем. Что будет с остальными? Какие пошлины и сборы придется оплатить при получении оставшихся двух? Конкретно интересует вопрос с таможенным сбором в 5 евро и оплатой услуг почты.
— Предположим, что общий вес трех посылок до 10 кг. После беспошлинного выпуска посылки стоимостью 22 евро в отношении последующих посылок, поступивших в адрес того же физического лица, подлежат уплате таможенные пошлины и таможенный сбор за совершение таможенных операций за каждую посылку.
В отношении второго международного почтового отправления будут подлежать уплате таможенные платежи в размере около 6,5 евро: 5 евро (таможенная стоимость товаров) х 30% + 5 евро (таможенный сбор). Сумма таможенных платежей в отношении третьей посылки составит около 5,3 евро: 1 евро х 30% + 5 евро (таможенный сбор).
Вопрос: Допустим, до вступления указа в силу 5 апреля я получил международное почтовое отправление на сумму 30 евро. По прежним правилам уплачивать пошлину не нужно. А после 14-го числа в апреле мне придет еще одно МПО стоимостью 10 евро. Будет ли на него начислена пошлина? Ведь закон не может иметь обратную силу и МПО, полученные до 14-го апреля, не должны учитываться в сумму 22 евро.
— Подпунктом 1.1 пункта 1 указа № 360 предусмотрено, что периодом учета фактов пересылки физическому лицу товаров для личного пользования является календарный месяц. Данный подход не был изменен указом № 40.
В рассматриваемой ситуации до момента вступления в силу указа № 40 вы уже получили в апреле товары на сумму 30 евро. Следовательно, после вступления в силу указа № 40 вами уже была использована за апрель месячная норма в 22 евро и 10 кг.
«Сам ничего не покупал, родственники прислали подарок»
Вопрос: Как будут облагаться пошлинами, налогами посылки (подарки) из-за границы (в нашем случае из США) от близких родственников? На какую сумму они смогут высылать нам подарки и как часто?
— Каких-либо особенностей (отдельных норм) по пересылке указанной категории товаров (подарков) указом № 40 не установлено.
Вопрос: Допустим, мои родители живут в США, выиграли Green Card, присылают мне посылку (одежду, посуду и т.п.), стоимость вещей нигде не указана. Надо ли мне платить пошлину, ведь я же сам ничего не покупал, валюта из страны не вывозилась?
— Да, в случае превышения норм, установленных указом № 40. В соответствии с частью второй пункта 1 статьи 316 ТК ТС исчисление сумм таможенных пошлин, налогов производится на основании сведений о стоимости товаров, указанных в документах, предусмотренных актами Всемирного почтового союза и используемых в таможенных целях.
В то же время в соответствии с пунктом 2 статьи 361 ТК ТС в случае отсутствия у физического лица, перемещающего товары для личного пользования, оригиналов документов, подтверждающих сведения о стоимости подарка, и наличия у таможенного органа обоснованных причин полагать, что представленные сведения и (или) документы не являются достоверными, таможенная стоимость таких товаров будет определена таможенным органом самостоятельно на основании имеющейся в его распоряжении ценовой информации на аналогичные товары, в том числе на основании данных, указываемых в каталогах иностранных фирм, осуществляющих розничную продажу аналогичных товаров.