Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по НДФЛ на детей в 2024 году в гражданском браке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.
Выплата материальной помощи лицам, состоящим в гражданском браке
В ряде случаев материальная помощь освобождена от «зарплатных» налогов.
Так, не нужно удерживать НДФЛ с единовременной материальной помощи (независимо от ее размера) по следующим основаниям:
- в связи со смертью члена семьи сотрудника (самого сотрудника, если материальная помощь была оказана членам его семьи);
- в связи с рождением (усыновлением, удочерением) ребенка, выплаченной в течение первого года родителям (усыновителям, опекунам) — не более 50 000 руб. на каждого ребенка (абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ).
Взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний также не начисляются:
- на единовременную материальную помощь, выплаченную в течение первого года в связи с рождением (усыновлением, удочерением) ребенка родителям (усыновителям, опекунам), в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка (подп. «в» п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
- на материальную помощь в связи со смертью члена семьи сотрудника (п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ и подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
При подаче документов в ФНС помимо копий нужно иметь при себе оригиналы.
Перечень документов, которые должен подготовить налогоплательщик, выбравший любой способ оформления:
- Заявление на получение льготы.
- Копии документов, подтверждающих право снижения налоговой базы (если родитель единственный, или претендент является опекуном, нужно также предоставить подтверждающие данные).
Если налогоплательщик работает на нескольких работах, он должен выбрать, к какому работодателю обратится за услугой.
С 1 января 2024 г. вступают в силу изменения в ст. 219 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ), согласно которым совокупный размер вычетов увеличивается со 120 000 до 150 000 рублей.
Вычет на обучение детей и подопечных физического лица до 01.01.2024 года может быть учтен в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ). С 01.01.2024 года размер вычета на обучение детей и подопечных увеличивается до 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Сумма возврата за обучение ребёнка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб.
Условия получения льготы
Для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году, гражданским бракам необходимо удовлетворять определенные условия:
1. Регистрация отношений
Пара должна быть зарегистрирована в качестве гражданского брака в соответствии с действующим законодательством. Регистрация проводится в органах ЗАГС.
2. Совместное проживание
Партнеры должны проживать вместе и подтверждать это документально. Возможными подтверждающими документами могут быть: договор аренды жилого помещения на обоих имена, справка из банка о совместном счете, договоры коммунальных услуг на обоих имена и другие аналогичные документы.
3. Наличие общих несовершеннолетних детей
Льгота по НДФЛ предоставляется только в случае наличия общих несовершеннолетних детей. Дети должны быть признаны таковыми согласно законодательству Российской Федерации.
Как получить налоговую выгоду
Для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году для гражданских браков необходимо выполнить следующие шаги:
|
1. Зарегистрировать совместное проживание Перед тем как претендовать на получение налоговой выгоды, необходимо зарегистрировать гражданский брак и официально проживать вместе. |
|
2. Получить свидетельство о рождении ребенка Для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо иметь ребенка. Получите свидетельство о рождении ребенка в регистрационной службе. |
|
3. Собрать необходимые документы Для подтверждения права на получение налоговой выгоды вам понадобятся следующие документы:
|
|
4. Подать заявление в налоговую инспекцию После сбора всех необходимых документов, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. |
После того, как вы выполните все эти шаги и налоговая инспекция проверит предоставленную информацию, вы сможете получить налоговую выгоду по НДФЛ на детей в 2024 году для гражданских браков.
Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей
Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка? При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/5-94).
Рассмотрим пример расчета налогового вычета для родителя, имеющего детей в возрасте 12, 14, 16 и 25 лет, заработная плата которого составляет 30 тыс. руб. в месяц:
- вычет на первого ребенка (25 лет) не предоставляется;
- вычет на второго ребенка (16 лет) составит 1400 руб.;
- вычет на третьего ребенка (14 лет) составит 3 тыс. руб.;
- вычет на четвертого ребенка (12 лет) составит 3 тыс. руб.
Каким требованиям необходимо соответствовать
В первую очередь, важно в действительности обеспечивать ребенка, претендуя на подобную налоговую льготу. Это справедливо даже для тех, кто лишен родительских прав: если вы участвуете в обеспечении ребенка, вы можете оформить возврат части средств.
Какие еще существуют правила:
- Официальное трудоустройство с отчислением 13% НДФЛ или полноценная уплата НДФЛ с других видов деятельности;
- Получать возврат стандартного типа можно до совершеннолетия ребенка, причем право на него сохраняется в течение всего года;
- При учебе на дневном отделении право на вычет сохраняется до 24 лет или в течение всего периода обучения в зависимости от того, какое событие наступит раньше.
К каким видам дохода может быть применена налоговая льгота
Вычет стандартного типа может быть применен в отношении:
- Заработной платы, а также другие виды выплат от работодателя, включая премии, больничные, отпускные и материальную помощь;
- Заработок со срочного договора;
- Доход от сдачи недвижимости в аренду по официальному договору;
- Доход по договору ГПХ.
При получении доходов, которые освобождены от подоходного налога частично, суммируют их облагаемые налогом части. В том числе:
- Суточные по командировкам: по России — от 700 рублей, за рубежом — от 2 500 рублей;
- Подарки, стоимость которых за весь год превысила 4 тысячи рублей;
- Пособие на ребенка при рождении или усыновлении— от 50 тысяч;
- Любые виды финансовой помощи — от 4 тысяч.
Особенности процедуры
Для оформления малыша родителям нужно прийти в ЗАГС – лучше по месту жительства матери, так как именно туда придут бумаги из роддома. Если в момент регистрации отцовство не оформлено, то мужчина может впоследствии подтвердить статус через органы соцопеки или в судебном порядке по месту своего проживания.
Доказать отцовство в органах соцопеки удастся, если мать малыша:
- скончалась;
- лишена родительских прав;
- осуждена и находится в тюрьме;
- пропала без вести.
Как зарегистрировать ребенка в гражданском браке? Для этого оба родителя должны прийти в ЗАГС, при этом записать малыша можно как на фамилию матери, так и на фамилию отца, если супруги не против. Если отец не явился, то сотрудники ЗАГСа опираются на слова матери и выданную в роддоме справку. В этом случае малыша запишут на фамилию матери, а вот отчество могут дать отца по устному распоряжению супруги.
К слову, для неявки у главы семьи должны быть уважительные причины:
- командировка вдали от дома;
- служба в вооруженных силах, в том числе срочная;
- серьезная болезнь с пребыванием в клинике.
Важно! Если малышу дадут фамилию отца, то он получит равные права со всеми детьми, рожденными от данного мужчины.
Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну
Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Также право на двойной вычет имеет единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель).
Усыновители, опекуны и попечители не могут претендовать на двойной вычет, даже если один из них отказался от вычета.
Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок. С этой суммы вы уже не платите 13%.
Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.
Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет.
При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит.
Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы.
Стандартный налоговый вычет на детей – не новое явление, но в 2022 году в этой области предусмотрено несколько нововведений, с которыми стоит ознакомиться.
Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы.
Для многодетных есть федеральные и региональные меры поддержки. Первые едины для всей страны, а вторые устанавливают местные власти в каждом субъекте. Среди таких мер поддержки можно выделить предоставление льгот по налогам.
Как муж может воспользоваться налоговым вычетом при приобретении комнаты до брака и постройке дома
Супругом до брака была приобретена комната, налоговый вычет он не получал. В этом году, уже в браке, мы приобрели участок и построили дом. Я не работаю и передаю супругу свое право на налоговый вычет на сумму затраченных 2000000 руб. Но есть еще подтвержденные расходы на приобретение участка и отделочные работы в доме. Общие расходы около 4000000.
Может ли супруг на оставшиеся 2000000, оформить свой налоговый вычет? Или может ли он оформить налоговый вычет на приобретенную ранее до брака комнату? Можно ли это сделать будет в следующем году всвязи с новыми поправками вступающими в силу с 01.01.2014?
Ведь по закону каждый человек имеет право на вычет, а в нашем случае, только я реализую свое право на вычет (передав его супругу, т.к. не работаю), а как ему реализовать СВОЕ право на вычет? Заранее спасибо за ответ.
Предоставление налогового вычета на детей родителям, состоящим в гражданском браке
- Каталоги
- Государственные учреждения
- Отдел кадров
- Ревизии и проверки
- Учреждения здравоохранения
- Учреждения культуры
- Учреждения физической культуры и спорта
- Руководитель автономного учреждения
- Руководитель бюджетного учреждения
- Коммерческие организации
- Оплата труда в коммерческой организации
- Аптеки
- ЖКХ
- Организации связи
- Строительство
- Туристические компании и гостиницы
- Годовые отчеты
- Годовой отчет для бюджетных учреждений
- Годовой отчет для учреждений образования
- Годовой отчет для учреждений культуры и искусства
- Годовой отчет для автономных учреждений
- Годовой отчет для учреждений здравоохранения
- Ревизии и проверки государственных (муниципальных) учреждений
- Годовой отчет для казенных учреждений
- Годовой отчет. Упрощенная система налогообложения
- Годовой отчет. Жилищно-коммунальное хозяйство
- Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций
- От приема до увольнения. Что нужно знать кадровику
- Журналы
- Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
- Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бухгалтер Крыма
- Бухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйстве
- Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях
- Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение
- Налог на прибыль: учет доходов и расходов
- НДС: проблемы и решения
- Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение
- Строительство: акты и комментарии для бухгалтера
- Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение
- Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение
- Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение
- Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера
- Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера
- Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение
- Казенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера
- Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтера
- Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение
- Отдел кадров государственного (муниципального) учреждения
- Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере
- Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений
- Руководитель автономного учреждения
- Руководитель бюджетной организации
- Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бухгалтерские проводки
- Коммерческие организации
- Автономные учреждения
- Бюджетные учреждения
- Казенные учреждения
- Социальная сфера
- Новости
- Консультации
- Кадровые вопросы
- Федеральное законодательство
- Учетная политика
- Коммерческие организации при применении общей системы налогообложения
- Коммерческие организации при применении упрощенной системы налогообложения
- Строительные организации
- Государственные (муниципальные) учреждения: бюджетные, автономные, казенные
- Налоги и сборы
- Коммерческие организации
- Бюджетные учреждения
- Автономные учреждения
- Казенные учреждения
Свидетельство о браке (если есть)
Для получения льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на детей в 2024 году необходимо предоставить свидетельство о браке. Это требование распространяется на тех родителей, которые состоят в официальном браке.
Свидетельство о браке является официальным документом, удостоверяющим факт заключения брака между двумя супругами. Оно выдается судом или ЗАГСом и содержит информацию о дате и месте заключения брака, а также персональные данные супругов.
Предоставление свидетельства о браке при предоставлении льготы по НДФЛ на детей необходимо для подтверждения, что родители являются законными супругами и имеют право получать данную льготу.
Свидетельство о браке следует представить в налоговую инспекцию или в орган, предоставляющий льготу, вместе с остальными необходимыми документами, такими как паспорт родителя, свидетельство о рождении ребенка и другие.
| Название документа | Требуемые поля |
|---|---|
| Свидетельство о браке | Данные о дате, месте и номере свидетельства |
Как подать заявление для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году
Для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
В заявлении необходимо указать персональные данные родителей (ФИО, адрес проживания, ИНН), а также данные детей (ФИО, дата рождения).
Также в заявлении необходимо указать информацию о доходах родителей за прошедший год, а именно сумму дохода по каждой из категорий:
- работа по трудовому договору
- предоставление услуг или выполнение работ
- аренда имущества
- получение дивидендов
- прочие источники дохода
Также необходимо указать информацию о полученных налоговых вычетах за прошедший год, включая информацию о вычетах по детям.
Заявление должно быть подписано родителями и приложено к нему следующие документы:
- копия паспорта родителей
- копия свидетельства о рождении ребенка
- копии документов, подтверждающих доходы родителей за прошедший год
- копии документов, подтверждающих налоговые вычеты, полученные за прошедший год
Заявление и приложенные к нему документы можно предоставить лично в налоговую инспекцию, отправить почтой или подать через портал госуслуг.
Обратите внимание: для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году, заявление необходимо подать до 1 июня текущего года.
Важно: данная информация является ориентировочной и не может заменить консультацию специалиста. Рекомендуется ознакомиться с деталями и требованиями, описанными в актуальных законодательных актах и инструкциях.
Для решения вопроса с ребенком паре необходимо явиться в ЗАГС с учетом прописки женщины, ведь именно в этот орган направляются документы из родильного дома. Если при регистрации гражданский супруг не подтвердил факт отцовства, он праве закрепить его через суд или опекунские органы. Обращение в последние актуально, если женщина:
- умерла
- потеряла право воспитывать ребенка
- получила тюремный срок
- пропала без вести
Для регистрации новорожденного пара, состоящая в гражданском браке, является в ЗАГС и записывает сына или дочь на фамилию любого из родителей. Если мужчина не пришел, работники организации делают запись с учетом информации, предоставленной от матери. В таком случае новорожденный записывается на фамилию женщины, а отчество присваивается с ее слов.В таком случае отсутствие отца на регистрации должно объясняться:
- командировкой в другой регион
- службой в ВС (по контракту, срочной)
- болезнь с нахождением в стационаре
Если ребенок получает фамилию мужчины, ему присваиваются такие же права, как другим детям этого человека.