Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог с продажи квартиры полученной пенсионером по наследству в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
К декларации необходимо прикрепить скан-копии или фото следующих документов:
- гражданский паспорт;
- договор купли-продажи;
- документ о вступлении в наследство;
- документ, подтверждающий получение денег от продажи.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Налогообложение для пенсионеров не отличается от общих правил. При продаже квартиры они должны заплатить НДФЛ, если владеть ею меньше минимального установленного срока в 3 и 5 лет. Срок зависит о того, по какой сделке пенсионер получил квартиру в собственность.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи.
Налог можно уменьшить: 1) с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычесть расходы, если квартира была куплена, получена по дарению или унаследована; 2) с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье и пенсионер ранее не полностью вернул НДФЛ.
До 30 апреля следующего года после сделки продажи следует подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Лицо, живущее на пенсионное пособие, обязано уплачивать налог с продажи, которая считается доходом физических лиц, если квартира находилась в собственности менее трёх лет. Это правило распространяется на всех продавцов, в том числе – пенсионеров.
Справка! По квартирам, приобретённым в 2016 году или позже, действует регламент налогообложения до 5 лет нахождения жилья в собственности.
С 2019 года пенсионеры получили налоговые послабления относительно квартир, приобретённых после наступления 2016 года. Для них сохраняется минимальный срок налогообложения в 3 года, при условии получения квартиры:
- по наследству;
- в дар от родственников;
- на основании приватизации;
- по договору ренты с пожизненным иждивением.
То есть, в перечисленных случаях ждать 5 лет не требуется.
Как воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру
Если пенсионер купит новую квартиру, по закону он может получить имущественный налоговый вычет в размере стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 млн рублей.
подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ
Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например зарплату. Учитывая возраст пенсионера можно предположить, что он не работает и только получает пенсию, которая налогом не облагается.
Получается, что единственный доход, который облагается НДФЛ, — доход от продажи квартиры. Его и можно уменьшить на вычет на покупку другой.
Важно, чтобы раньше пенсионер-наследник не использовал свое право на вычет при покупке жилья: такой вычет предоставляется человеку только один раз в жизни.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Лицо, живущее на пенсионное пособие, обязано уплачивать налог с продажи, которая считается доходом физических лиц, если квартира находилась в собственности менее трёх лет. Это правило распространяется на всех продавцов, в том числе – пенсионеров.
Справка! По квартирам, приобретённым в 2016 году или позже, действует регламент налогообложения до 5 лет нахождения жилья в собственности.
С 2019 года пенсионеры получили налоговые послабления относительно квартир, приобретённых после наступления 2016 года. Для них сохраняется минимальный срок налогообложения в 3 года, при условии получения квартиры:
- по наследству;
- в дар от родственников;
- на основании приватизации;
- по договору ренты с пожизненным иждивением.
То есть, в перечисленных случаях ждать 5 лет не требуется.
Исключения из правил: особые случаи
Налог с продажи квартиры, полученной пенсионером по наследству в 2024 году, обычно рассчитывается в соответствии с установленными правилами и нормами. Однако, существуют некоторые особые случаи, в которых применяются исключения из общих правил.
Во-первых, если продажа квартиры осуществляется пенсионером, который проживал в ней более пяти лет, и квартира была приобретена наследником до 1 января 2015 года, то он освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц.
Во-вторых, если пенсионер получил квартиру по наследству от близкого родственника (родители, супруги, дети) и проживал в ней более трех лет без прерываний, тогда он также может быть освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Также, стоит учесть, что получение квартиры пенсионером по наследству не обязательно означает необходимость уплаты налога с ее продажи. Если пенсионер намерен проживать в данной квартире, вырученные деньги от продажи можно направить на покупку другого жилья. В этом случае, налог на доходы физических лиц не взимается.
Меры по снижению налоговой нагрузки
Для пенсионеров, получивших наследство в виде квартиры и планирующих ее продать в 2024 году, существуют некоторые меры по снижению налоговой нагрузки. Вот некоторые из них:
- Возможное освобождение от налога на прирост стоимости недвижимости, если квартира была в собственности умершего более трех лет.
- Возможность применения налоговой льготы для пенсионеров, освобождающей от налога налогоплательщиков старше 70 лет.
- Использование налогового вычета в размере расходов на улучшение квартиры, если проведены капитальный ремонт или другие значительные работы.
- Возможность рассрочки уплаты налога на прирост стоимости квартиры в течение определенного срока.
- Использование налогового вычета налогоплательщикам, являющимся инвалидами или имеющим детей-инвалидов.
Пенсионеры и налоговое резидентство
При продаже квартиры в 2024 году пенсионеры могут столкнуться с вопросом о необходимости уплаты налога. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с продажи недвижимости, но для пенсионеров существуют определенные льготы.
В налоговом законодательстве определены случаи, когда пенсионеры освобождаются от уплаты налога с продаваемой квартиры. Для получения данной льготы необходимо соблюдать определенный порядок и подать соответствующую декларацию.
- Кто считается пенсионером?
- Платить ли пенсионеру налог с продажи квартиры?
- Как происходит начисление налога?
- Какие изменения в налогообложении ожидаются в 2024 году?
- Как можно уменьшить налоговую нагрузку при продаже квартиры?
- Какие сроки уплаты налога установлены для пенсионеров?
- Какая база расчета налога на прибыль при продаже недвижимости?
- Как получить вычет из налога при покупке новой квартиры?
- Какие правила налогообложения пенсионерам в 2024 году?
Пенсионеры вплоть до данного момента имеют право на льготы при предоставлении вычета из налога на прибыль при продаже квартиры. В случае отсутствия налогового резидентства или получения особых льгот, пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
Для пенсионеров, не попадающих под особые условия, установлены законодательные требования по уплате налога. Так, стоимость продаваемой квартиры определяется как разница между стоимостью при покупке и стоимостью при продаже. При этом возможно уменьшение налоговой базы путем учета налоговых вычетов и других льгот.
| Стоимость продаваемой недвижимости | Ставка налога на прибыль |
|---|---|
| До 3 млн рублей | 0% |
| Свыше 3 млн до 5 млн рублей | 13% |
| Свыше 5 млн рублей | 15% |
Как оплатить налог пенсионеру
До 30 апреля года, следующего за продажей квартиры, необходимо подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог с физического лица до 15 июля. Выписка должна быть заполнена в том году, в котором была совершена операция. Например, квартира была продана в 2023 году; заполните декларацию за 2023 год, подайте ее до 30 апреля 2024 года и уплатите НДФЛ до 15 июля.
Налогоплательщики должны самостоятельно выполнять все расчеты. Налоговая служба проверяет заявление и передает налоговую информацию.
- Договор купли-продажи квартиры с отметкой о государственной регистрации, о
- Если используется вычет по расходам на отчуждение или дарителя, требуется документальное подтверждение. Обычно это свидетельство покупателя, выписка из банка (в случае безналичных денежных средств) и т.д.
- Если после продажи приобретается другое жилье, то сделка требует заключения договора купли-продажи.
Налоговая инспекция проверяет документацию. В течение нескольких дней вы получите квитанцию, которую сможете использовать для уплаты подоходного налога. Доказательства также могут быть направлены по электронной почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; личный кабинет можно создать на сайте Госуслуги.
Ранее через Gosuslugi можно было подавать налоговые декларации, но теперь принимаются только декларации до 2019 года.
Как правило, все можно сделать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — получить выписку, заполнить ее и заплатить подоходный налог; ссылка на сервис ФНС — https://lkfl2. nalog. ru/.
Как пенсионеру продать квартиру, чтобы не платить налог?
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с 14 статьей Семейного кодекса Российской Федерации и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.
Пример 1: Дядя подарил племяннику квартиру. Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.
Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру. Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.
Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.
Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.
Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.
Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.
Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.
Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.
Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.
Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).
Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2019 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.
Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.
Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:
1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые. Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.
2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет. Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.
Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.
3. Если несколько долей в подаренной или унаследованной квартире. Будет выгоднее, если собственники продадут свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи.В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.
Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).
Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.
Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.
Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?
Важно В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.
Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения. Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ.
В противном случае нужно заплатить налог. Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества.
В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.
Договор купли-продажи Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.
- При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии).
Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки. Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.
Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.
Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме. Учитывая, что объект был приобретен после 1 января 2016 года, к нему применяются новые правила налогообложения: налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости. В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.
- Свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество;
- Свидетельство о вступлении в наследство;
- Согласие супруга или супруги (в случае, если между супругами был заключен брачный договор, по которому наследуемое имущество будет признаваться нажитым в браке);
- Паспорт на недвижимое имущество;
- Документ, который подтверждает отсутствие задолженности по коммунальным услугам.
Будьте внимательны, ведь продавать квартиру, которую вы получили по наследству, может исключительно собственник данного имущества. Поэтому, за пенсионера совершить подобную «схему» реализации недвижимости не удастся.
Под налоговой базой в конкретном случае будут приняты результаты проведенной инвентаризационной оценки объекта по состоянию на начало года, когда будет реализована процедура продажи квартиры. Размер налоговой ставки составляет 13%.
Продавец недвижимого имущества по наследству может воспользоваться некоторыми видами вычетов: к примеру, вы будете освобождены от уплаты НДФЛ, если время пользования наследуемым имуществом было более трех лет, либо, если квартира находилась в собственности менее трех лет, но только в случае, когда сумма реализуемого недвижимого имущества составляет не более 1 000 000 рублей.
В связи с тем, что при продаже недвижимости следует уплатить налог, то существует ряд лиц, которые не обязаны делать подобное. К ним относятся инвалиды первой и второй группы, а также, пенсионеры. В качестве единственного условия, по которому вы можете быть освобождены от уплаты НДФЛ от реализации недвижимого имущества по наследству, становится заявление и документ, который подтверждает право на оформление подобной льготы. Подобные документы подают в территориальный орган налоговой службы.
Если вы хотите прочитать о том, кому положены налоговые вычеты при покупке квартиры, переходите по ссылке Кому положены налоговые вычеты при покупке квартиры?
- Земельный участок
- Ипотека
- Купить
- Материнский капитал
- Наследство
- Новостройка
- Обменять
- Продать
- Советы и рекомендации
- Частный дом
Родственник умер: платить ли за него налоги?
Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.
Согласно ст. 209 НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами). Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.
Согласно абз.18 ст. 217 НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам главы 23 НК РФ. Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов:
- произведений литературы, науки, искусства;
- изобретений, открытий и промышленных образцов.
В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации. Рассмотрим порядок такого перечисления:
- Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно ст. 216 НК РФ).
- По общему правилу, установленному ст. 224 НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
- При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно ст. 218 НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно ст. 221 НК РФ).
ИнформацияКак следует из п. 5 ст. 210 НК РФ, если доходы наследника автора как налогоплательщика НДФЛ номинируются в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центробанком России на дату их фактического получения.
Наследование земли влечет за собой необходимость уплаты земельного налога (далее – ЗН) по нормам Главы 31 НК РФ. ЗН относится к местным (муниципальным) сборам. Плательщиками ЗН являются не только собственники участков, но и лица, которые постоянно (бессрочно) ими пользуются, а также те, кто владеют замлей на праве пожизненного наследуемого владения. В то же время, согласно ст. 388 НК РФ, данный вид местных сборов не распространяется на лиц, безвозмездно пользующихся участками, а также на арендаторов земли.
Данный сбор взимается муниципальными органами на те участки, которые расположены в пределах соответствующего муниципального образования, кроме участков:
- изъятых из оборота;
- ограниченных в обороте;
- относящихся к лесному фонду;
- входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.
К сведению
Базой по этому налогу признается кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января того года, который является налоговым периодом. Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода не влияет на определение базы по ЗН в текущем и предыдущих периодах.
Особенности отчисления земельного налога следующие:
- организации самостоятельно определяют базу по ЗН, основываясь на сведениях госкадастра недвижимости о каждом участке, тогда как для физических лиц такая база определяется налоговыми органами, основываясь на тех сведениях, которые они получают от органов госкадарстра и госрегистрации прав на недвижимость;
- база по ЗН в отношении тех участков, которые находятся в общей собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика пропорционально его доле;
- ЗН необходимо платить 1 раз в год;
- в ст. 394 НК РФ установлены предельные ставки по ЗН, которые должны учитываться муниципальными органами при определении величины данного налога.
К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон № 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).
Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.
Граждане, владеющие недвижимым имуществом, обязаны платить налог на это имущество. К недвижимому имуществу относится дом, комната или любое другое помещение, гараж, место для парковки автомобиля и прочее. Здания, которые находятся на дачном участке, признаются жилыми в том случае, если они подходят для проживания в течение круглого года.
Основания для освобождения пенсионеров от налогообложения при продаже квартиры
Пенсионеры имеют право на освобождение от налогообложения при продаже своей квартиры, если они соответствуют определенным условиям. Эти условия включают в себя возраст пенсионера и срок владения квартирой.
Для того чтобы пенсионеры были освобождены от налогообложения, им должно быть 55 лет и более. Кроме того, пенсионеры должны являться владельцами квартиры в течение не менее трех лет. Если эти условия выполнены, пенсионеры могут получить освобождение от налоговой ответственности при продаже квартиры.
Освобождение от налоговой ответственности распространяется на доход, полученный от продажи квартиры. Это означает, что пенсионеры не должны платить налог на прибыль с продажи квартиры, если они соответствуют вышеперечисленным условиям.
Однако, следует отметить, что освобождение от налогов при продаже квартиры не означает полное отсутствие налоговых обязательств. Пенсионеры все равно должны платить другие налоги, такие как налог на имущество, налог на доходы и другие налоги, в соответствии с действующим законодательством.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2024 год должна быть сдана весной 2025 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.