Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление УСН при регистрации ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После смены налогового режима компания или предприниматель обычно сталкивается с необходимостью предпринять определённые реорганизационные действия, поскольку новая система налогообложения подразумевает изменения в привычных рабочих процессах и расчётах. Ниже представлен алгоритм действий, которые понадобятся упрощенцу на первых порах его деятельности.
- Подготовьте 3 экземпляра уведомления. Бывают случаи, когда ИФНС кроме 2-х обязательных запрашивают ещё один дополнительный экземпляр.
- Письменно запросите в налоговой подтверждение о применении УСН. Некоторые контрагенты при оформлении официальных договоров требуют такой документ.
- Не забудьте указать в уведомлении реквизиты доверенности, если документ подаёт представитель.
- Заранее выясните адрес территориальной налоговой. Это можно сделать при помощи нашего сервиса.
Условия для перехода на УСН с 2024 года
Чтобы иметь возможность перейти с 2024 года на применение УСН, организации и ИП должны соответствовать ряду обязательных условий:
1. Полученные по итогам 9 месяцев 2023 года доходы не должны превышать предельного значения в 112,5 млн рублей. Ограничение по полученным доходам действует только в отношении организаций. К предпринимателям данное ограничение не применяется (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).
Указанная сумма подлежит индексации не позднее 31 декабря текущего года на коэффициент-дефлятор, установленный на 2024 год. Коэффициент-дефлятор на 2024 год установлен в размере 1,329. Таким образом, организации вправе с нового года перейти на применение УСН, если доходы за 9 месяцев 2023 года не превысили 149,51 млн рублей (112,5 млн рублей х 1,329). Из указанных доходов исключаются суммы НДС и акцизов (ст. 248 НК РФ).
2. Предельная численность работников не должна превышать 100 человек (пп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Ограничение действует и для организаций, и для ИП.
3. Остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн рублей. Требование также распространяется только на организации и не действует в отношении ИП (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Кто не сможет перейти на УСН с 2024 года
Перечень организаций и ИП, которые не вправе перейти с 2024 года на применение УСН, установлен в соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ. К ним, в частности, относятся:
- организации с филиалами;
- банки и страховые компании;
- негосударственные пенсионные фонды и инвестиционные фонды;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг и ломбарды;
- организации и ИП, производящие подакцизные товары, а также осуществляющие добычу и реализацию полезных ископаемых;
- организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
- нотариусы и адвокаты;
- организации и ИП, перешедшие на ЕСХН;
- организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%;
- казенные и бюджетные учреждения;
- иностранные организации;
- микрофинансовые организации;
- частные агентства занятости.
Требования для заполнения заявления о переходе на УСН при регистрации ИП
При подаче заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) при регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) в 2024 году, необходимо учесть следующие требования и условия:
|
Требование |
Значение |
|
Тип организации |
ИП или компании, основным видом деятельности которых является предоставление услуг |
|
Доходы |
Не должны превышать 150 млн рублей в год |
|
Срок подачи заявления |
Перед началом деятельности на УСН или до окончания календарного года |
|
Документы |
Заполненное заявление и уведомление об осуществлении деятельности в качестве ИП |
|
Учетные данные |
Код отрасли по ОКВЭД, сведения о работниках и стоимость разрешенных средствами доверенности |
|
Льготный переход |
При переходе на УСН в 2024 году предоставляются особые условия |
|
Режим организаций |
Упрощенное налогообложение (УСН) |
|
Срок подачи |
Ближе к концу года узнаете точные сроки. |
Крайне важно правильно заполнить заявление о переходе на УСН при регистрации ИП в 2024 году. При несоблюдении требований, заявление может быть отклонено или рассмотрено с задержкой. Следует внимательно проверить все сведения и документы перед подачей.
Сроки заполнения заявления о переходе на УСН при регистрации ИП в 2024 году
При регистрации индивидуального предпринимателя в 2024 году, желающего перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), необходимо заполнить заявление о переходе на УСН. Оно должно быть представлено в налоговый орган в течение срока, определенного законодательством.
Срок заполнения заявления о переходе на УСН зависит от способа регистрации ИП и количества налоговых деклараций, которые ИП должен подать в год. Если количество деклараций составляет не более 100 в год, то с момента регистрации ИП до подачи заявления о переходе на УСН должно пройти не более 2 месяцев. Если же количество деклараций составляет более 100 в год, то срок составляет 3 месяца с момента регистрации ИП.
Обязательным требованием к заполненному заявлению о переходе на УСН является указание следующих сведений:
| Основным образцом налогового расчета в учете | 1233 |
| Количество работников в численности до 100 человек | млн |
| Условия при переходе на УСН | актуально |
| Чего стоит учитывать | при переходе |
| Сведения о документах (решений, протоколов) | тогда |
| Значение лимита доходов | 100 млн |
| Режим перехода | упрощенный |
| Пример заполненного заявления о переходе на УСН | представлен ниže |
Определение размера налоговой ставки при переходе на УСН
Если вы решили оформить заявление на УСН при регистрации ИП в 2024 году, необходимо знать, какие правила будут действовать по применении налоговых ставок, чтобы правильно заполнить документ.
В упрощенке налоговая ставка зависит от вида деятельности, поэтому вам нужно определить, в какую категорию относится ваша работа. Для этого можно обратиться к официальным документам или узнать у специалистов налоговой службы.
- Если вы работаете в сфере торговли, налоговая ставка будет 3%.
- Для услуг налоговая ставка также составит 3%.
- Если вы занимаетесь производством товаров, налоговая ставка будет составлять 6%.
Чтобы определиться с размером налоговой ставки при заполнении заявления на УСН, вам необходимо указать свой вид деятельности в соответствующем разделе документа. Обратите внимание на то, что при переходе на УСН нужно будет подать уведомление и начать работу по новым правилам от следующего месяца.
Порядок перехода на УСН при регистрации ИП
Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается в порядке, предусмотренном статьей 346.13 HК РФ. Согласно этим нормам, если уведомление подано в 30-дневный срок, индивидуальный предприниматель признается упрощенцем с даты государственной регистрации.
Например, ИП зарегистрирован 25 сентября, а заявление о переходе подал в инспекцию только 15 октября. 30-дневный срок был соблюден, значит, предприниматель будет считаться плательщиком УСН с 25 сентября, а не с реальной даты подачи уведомления.
Налоговый кодекс не предусматривает особого порядка подачи заявления на упрощенную систему вместе с формой Р21001. Тем не менее, на практике многие будущие предприниматели заявляют о переходе на упрощенку уже тогда, когда неизвестно, будет ли регистрация ИП успешной. Да и сам бланк уведомления заполняется по-разному для тех, кто уже прошел регистрацию и тех, кто статус предпринимателя еще не получил.
Таким образом, сообщить о переходе на УСН при регистрации ИП можно в следующие сроки:
- вместе с подачей формы Р21001 и другими обязательными документами;
- в течение 30 дней после даты государственной регистрации предпринимателя.
Первый вариант, конечно, удобнее, ведь в налоговую инспекцию не придется ходить несколько раз. Однако здесь есть одно «но» — не каждая ИФНС примет у вас заявление на УСН при регистрации ИП. Чем может быть вызван такой отказ?
Дело в том, что согласно статье 346.13 НК РФ подавать уведомление на упрощенку надо в инспекцию, указанную в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. При этом часто регистрация ИП происходит в специальных налоговых инспекциях. Например, в столице регистрация осуществляется в 46-ой ИНФС, а в Санкт-Петербурге – в 15-ой ИФНС. А на налоговом учете предприниматель будет стоять в другой инспекции — по адресу своей прописки.
Тем не менее, на практике многие регистрирующие инспекции соглашаются принять заявление на упрощенку вместе с формой Р21001. Однако, если у вас не приняли заявление на УСН при регистрации ИП, не переживайте, у вас в запасе есть целый месяц с даты выдачи свидетельства. Надо просто уточнить, в какой ИФНС будет стоять на учете ИП, и подавать уведомление туда.
Как правильно заполнить заявление УСН при регистрации ИП
Заявление УСН при регистрации ИП состоит из нескольких секций:
- Сведения об ИП
- Сведения о деятельности ИП
- Сведения о налоговой системе
- Банковские реквизиты
- Подтверждение ознакомления с правилами УСН
Для заполнения заявления вам потребуется подготовить следующую информацию:
- ФИО физического лица, желающего зарегистрироваться как ИП
- Паспортные данные
- Адрес места жительства
- ИНН (если имеется)
- ОКВЭД – классификатор видов экономической деятельности
- Размер уплачиваемых страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ОПС и ОМС)
- Банковские реквизиты (номер счета, БИК банка)
При заполнении заявления обязательно приложите подтверждение ознакомления с правилами УСН и оригинал или копию документа, подтверждающего ваше право пользования помещением, если таковое имеется.
Обратите внимание на то, что заявление и приложенные документы должны быть заполнены и предоставлены в соответствии с требованиями налоговой службы. Исправность данных и отсутствие ошибок – важный момент при заполнении заявления.
После подачи заявления на регистрацию ИП, налоговая служба рассмотрит вашу заявку и выдаст свидетельство о регистрации ИП. Заявление и связанные документы можно подать лично в налоговую инспекцию или через портал госуслуг.
Заполнение заявления на УСН с регистрационными документами ИП
При регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) в 2023 году, он может выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН), как способ ведения бухгалтерии и уплаты налогов.
Для подачи заявления на УСН при регистрации ИП необходимо представить регистрационные документы ИП в органы налоговой инспекции. Заявление на УСН можно подать по номеру формы 26.2-1 Уведомление о переходе к применению УСН при переходе на УСН с 1 января следующего календарного года.
Заполнение заявления на УСН с регистрационными документами ИП имеет свои особенности. Необходимо указать в заявлении реквизиты документа, удостоверяющего личность, и данные документа, аккредитующего заявителя для действия от его имени. Также требуется указать место жительства заявителя, а также место нахождения организации, если она существует.
Определение налоговой базы при переходе на УСН
При переходе из ооо на упрощенку или при регистрации ИП в 2024 году вы можете выбрать применение УСН на общих правилах или по правилам для новых ИП. В любом случае, при заполнении заявления на УСН вы должны указать налоговую базу.
Налоговая база определяется как сумма доходов, которую вы получили в процессе своей работы. Для определения этой суммы нужно учитывать все доходы, которые возникают при работе на УСН:
- доходы от продажи товаров
- доходы от выполнения работ и оказания услуг
- доходы от имущества, сдающегося в аренду
- иные доходы, полученные в процессе работы.
Как подать заявление на УСН при регистрации ИП в 2024 году: инструкция для начинающих
При подаче заявления на УСН при регистрации ИП в 2024 году необходимо учесть несколько особенностей:
- Заявление на УСН можно подать в течение 30 дней после открытия ИП.
- Для подачи заявления необходимо заполнить форму № 26.2-1 “Уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения (УСН)”.
- Заполнение этой формы должно быть согласовано с налоговой инспекцией.
- Перед заполнением уведомления необходимо познакомиться с особенностями применения УСН и ознакомиться с регистрационными документами.
- После заполнения уведомления необходимо его подписать и подать в налоговую инспекцию.
Для подачи заявления на УСН можно использовать несколько способов:
- Подать заявление лично в налоговую инспекцию.
- Отправить заявление по почте с уведомлением о вручении.
- Подать заявление через портал государственных услуг.
Шаг 5. Открытие расчетного счета
Для работы в режиме УСН ИП обязан открыть расчетный счет в банке. Срок открытия счета — течение 30 дней с момента подачи заявления на регистрацию.
Существуют два способы подачи заявления на открытие расчетного счета: онлайн или лично в банке. Для онлайн подачи заявления на открытие расчетного счета необходимо заполнить соответствующую форму на сайте банка и предоставить сканы документов.
По окончании процедуры открытия расчетного счета необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию о его открытии по форме № 26.2-1. Обратите внимание, что уведомление необходимо подать в течение 3 дней с даты открытия счета.
Особенности заполнения уведомления о возможности применения режима УСН:
- в пункте 1. указывается дата открытия расчетного счета;
- в пункте 2. указывается графа «да»;
- в пункте 3. необходимо указать номер расчетного счета, на который будут поступать денежные средства;
- в пункте 4. необходимо указать наименование банка-получателя и его БИК;
- в пункте 5. необходимо указать ИНН банка-получателя.
После подачи заявления на регистрацию ИП и уведомления об открытии расчетного счета в течение 10 дней налоговая инспекция высылает регистрационные документы и уведомление о переходе ИП на УСН.
| Шаг | Описание |
|---|---|
| Шаг 1 | Подача заявления на регистрацию ИП |
| Шаг 2 | Открытие расчетного счета в банке |
| Шаг 3 | Подача уведомления в налоговую инспекцию о возможности применения УСН |
| Шаг 4 | Получение регистрационных документов и уведомления о переходе на УСН |
Основные преимущества УСН
Каждый ИП может подать заявление на переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) как при регистрации объекта налогообложения, так и в течение года. Нужно заполнить уведомление о переходе в течение 30 дней с момента заполнения заявления на регистрацию ИП.
Основные преимущества использования УСН заключаются в упрощении правил налогообложения и сокращении сроков заполнения отчетности. Также, при применении УСН, НДФЛ не взимается с ЗП владельца ИП, что позволяет сократить налоговую нагрузку.
- ИП может уведомить налоговую об изменении системы налогообложения онлайн.
- Не нужно получать образец заявления на переход на УСН, можно заполнить его самостоятельно.
- Заявление на переход на УСН можно подать как до регистрации объекта налогообложения, так и в течение года.
- При подаче заявления на переход на УСН налоговая подает уведомление об изменении системы налогообложения.
Шаг 3. Подписание и подача заявления в налоговую
После заполнения всех регистрационными данными и уведомления об открытии способы предпринимательскую деятельность в форме ИП или ООО в налоговую инспекцию, вы готовы подать заявление на УСН.
Оцените особенности заполнения заявления:
- Заявление на УСН подается в течение 5 дней с момента регистрации ИП или в течение 30 календарных дней после перехода с другой системы на УСН.
- В заявлении укажите № формы: 26.2-1 «Уведомление о регистрации в качестве плательщика ЕСН, УСН»
- Укажите дату перехода на УСН.
- Заполните все требования заявления, указанные в инструкции.
Заявление можно подать различными способами:
- Личная подача в налоговую инспекцию.
- Почтовая отправка (рекомендуется с уведомлением о вручении).
- Электронная подача через специальные сервисы налоговой.
Важно знать: с момента подачи заявления в течение 5 дней налоговая инспекция проводит проверку документов и принимает решение о применение УСН в вашем случае.
В какие сроки подается КНД 1150001 о переходе на УСН
Компания вправе принять решение применять упрощенную систему налогообложения в любой момент со дня регистрации.
Допускается возможность перейти на упрощенку с другого режима уже в процессе деятельности. Но сменится система налогообложения не в день подачи заявления, а только с начала следующего года. Делать это целесообразно в начале декабря.
Во всех этих случаях заполняется один и тот же бланк уведомления о применении УСН.
| Причина перехода на УСН | В какой срок подать уведомление |
|---|---|
| Применение с момента регистрации | Не более 30 календарных дней со дня регистрации ИП или организации |
| Переход с ОСН или иной системы | Не позднее 31 декабря предшествующего года |