Какую отчетность сдают ООО с работниками и без на УСН в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую отчетность сдают ООО с работниками и без на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 22.01.2024 (20 января – суббота)
За I квартал 2024 г. 22.04.2024 (20 апреля – суббота)
За II квартал 2024 г. 22.07.2024 (20 июля – суббота)
За III квартал 2024 г. 21.10.2024 (20 октября – воскресенье)
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025

Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 25.01.2024
с 23.01.2024 по 31.01.2024 05.02.2024
с 01.02.2024 по 22.02.2024 26.02.2024
с 23.02.2024 по 29.02.2024 04.03.2024
с 01.03.2024 по 22.03.2024 25.03.2024
с 23.03.2024 по 31.03.2024 03.04.2024
с 01.04.2024 по 22.04.2024 25.04.2024
с 23.04.2024 по 30.04.2024 03.05.2024
с 01.05.2024 по 22.05.2024 27.05.2024
с 23.05.2024 по 31.05.2024 03.06.2024
с 01.06.2024 по 22.06.2024 25.06.2024
с 23.06.2024 по 30.06.2024 03.07.2024
с 01.07.2024 по 22.07.2024 25.07.2024
с 23.07.2024 по 31.07.2024 05.08.2024
с 01.08.2024 по 22.08.2024 26.08.2024
с 23.08.2024 по 31.08.2024 03.09.2024
с 01.09.2024 по 22.09.2024 25.09.2024
с 23.09.2024 по 30.09.2024 03.10.2024
с 01.10.2024 по 22.10.2024 25.10.2024
с 23.10.2024 по 31.10.2024 05.11.2024
с 01.11.2024 по 22.11.2024 25.11.2024
с 23.11.2024 по 30.11.2024 03.12.2024
с 01.12.2024 по 22.12.2024 25.12.2024
с 23.12.2024 по 31.12.2024 28.12.2024

Сроки сдачи отчётности ООО

Когда сдавать отчётность ООО в 2023 году? Из-за введения ЕНП (единого налогового платежа) срок сдачи большинства отчетов унифицирован, то есть установлен на общую дату — 25-ое число. С учётом того, что к обязательной отчётности добавлены уведомления по исчисленным суммам, пиковая нагрузка на бухгалтеров в отчётные периоды ещё больше выросла.

Отчёт

Срок сдачи

Сроки сдачи отчётности по застрахованным лицам

6-НДФЛ

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 февраля

РСВ

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января

ЕФС-1

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января

При приёме/увольнении работника — следующий рабочий день

Персонифицированные сведения о физлицах

Ежемесячно, не позже 25-го числа за предыдущий месяц

Сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности ООО

Бухгалтерская отчётность

31 марта за предыдущий год

Уведомления

об исчисленных суммах

25-ое число месяца, в котором установлен срок платежа, если декларация или расчёт не сдаются (см. таблицу от ФНС)

Декларация по налогу на прибыль

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 марта либо

ежемесячно, не позже 25-го числа за предыдущий месяц

Декларация по НДС

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января

Декларация по НДС

(импорт из ЕАЭС)

Ежемесячно, не позже 20-го числа за предыдущий месяц

Журнал учёта счетов-фактур

20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января

Декларация УСН

25 марта за предыдущий год

Декларация ЕСХН

25 марта за предыдущий год

Декларация по налогу на имущество

25 марта за предыдущий год

Декларация по алкоголю

20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января

Декларация по водному налогу

25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января

Единая упрощённая декларация

20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января

Читайте также:  Пенсионер инвалид 2 группы какие льготы полагаются в 2024 году

Как организовать ведение учёта и сдачу отчётности ООО

На старте бизнеса действительно можно попробовать вести учёт силами самого руководителя, для этого существуют специальные программы и онлайн-сервисы. Однако практика показывает, что это вряд ли можно назвать хорошей идеей.

Рано или поздно учёт всё равно придётся передать специалистам — наёмному бухгалтеру или компании-аутсорсеру. И дело не только в большом количестве отчётов, сроки сдачи которых надо держать на постоянном контроле.

Сами отчётные формы часто меняются, кроме того, в каждой из них есть особые контрольные соотношения, которые проверяет ИФНС. Если соотношения не выполняются полностью или частично, то отчётность считается непредставленной со всеми вытекающими последствиями. А за ошибки при ведении учёта предусмотрены специальные штрафы по статье 120 НК РФ — от 10 до 40 тысяч рублей.

Поэтому лицо, которое занимается учётом в вашей организации, обязано:

  • вести первичную документацию и работать в бухгалтерских программах;
  • разбираться в плане счетов и проводках;
  • знать и соблюдать сроки сдачи всех видов отчётности, перечисления налогов, сборов, взносов;
  • уметь правильно заполнять и сдавать декларацию, отчёт, расчёт (некоторые из них принимаются только в электронном виде);
  • отвечать на требования ИФНС, давать необходимые пояснения, представлять запрашиваемые документы;
  • вести документацию по кассе, банку, кадрам;
  • начислять и перечислять зарплату и другие выплаты работникам, а также удерживать НДФЛ;
  • проводить и принимать оплату в наличном и безналичном виде;
  • корректно оформлять документы по сделкам (договоры, акты, накладные и др.);
  • контролировать взыскание дебиторской задолженности;
  • ставить на учёт основные средства и правильно амортизировать их стоимость;
  • соблюдать требования к оформлению документов, подтверждающих расходы на разных системах налогообложения;
  • оформлять лицензии и разрешения;
  • выплачивать дивиденды учредителям;
  • формировать акты сверки с ИФНС и контрагентами и многое другое.

Статистическая отчетность при УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов для небольших предприятий. Однако, при осуществлении деятельности по УСН, организации также обязаны представлять статистическую отчетность.

Статистическая отчетность является дополнительной формой отчетности и необходима для сбора информации о деятельности предприятий на уровне государства. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не связана с уплатой налогов и не имеет прямого влияния на расчеты с бюджетом.

В соответствии с требованиями законодательства, предприятия, применяющие УСН, должны представлять статистическую отчетность ежегодно. Она включает в себя информацию о финансовых показателях, численности работников, объеме производства и других аспектах деятельности предприятия.

Статистическая отчетность может быть представлена в электронной форме или в печатном виде. Для ее составления и представления используются специальные формы отчетности, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Отчетность должна быть заполнена точно и своевременно, с соблюдением всех требований и правил, установленных законодательством.

Сроки сдачи отчётности ООО на УСН в 2020 году

Из-за пандемии коронавируса, начавшейся в РФ в марте 2020 года, сместились сроки сдачи отчётов ООО на УСН. Приведём актуальные по каждому виду отчётов.

Организации должны сдавать в ФСС заявление и справку о подтверждении вида своей деятельности, а также копию пояснительной записки к балансу до 12 мая.

Налоговая декларация по УСН. Раз в год сдаётся в ФНС не позднее 31 марта. Из-за коронавируса срок изменили на 30 июня. Раз в квартал перечисляются авансовые платежи, ближайшие сроки в 2020 году таковы:

  • за первое полугодие – до 27 июля;
  • за девять месяцев – до 26 октября.

Однако некоторые субъекты МСП из наиболее пострадавших отраслей экономики получили льготы на выплату налогов. Их перечень утверждён Постановлениями Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479.

Организации из перечня могут заплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года. Переносятся и сроки авансовых платежей в 2020 году:

  • за первый квартал – до 26 октября;
  • за первое полугодие – до 25 ноября.

Не попавшие в перечень платят налог в стандартный срок, смещённый с учётом нерабочих дней – до 12 мая.

Читайте также:  Какие документы нужны для получения налогового вычета за ипотеку в 2024 первый раз

Среднесписочная численность работников. Сведения за прошедший год сдаются в ФНС до 20 января.

Отчётность налоговая по НДФЛ. Справки о доходах 2-НДФЛ сдаются ежегодно до 1 апреля. 6-НДФЛ – раз в квартал. Ближайшие даты в 2020 году:

  • за первый квартал – до 30 июля;
  • за первое полугодие – до 31 июля;
  • за девять месяцев – до 2 ноября;
  • за год – до 1 марта 2021 года.

При штате более 10 человек обе формы сдают электронно.

Форма 4-ФСС. Раз в квартал ООО сдают в ФСС отчёты о взносах по соцстрахованию. Если штат более 25 – в электронном виде.

Ближайшие сроки в 2020 году таковы:

  • за первое полугодие форму сдают до 20 июля на бумаге, до 27 июля – в электронном виде;
  • за девять месяцев форму сдают до 20 октября или до 26 октября.

Расчёт РСВ. Ежеквартально ООО сдают отчётность по страховым взносам за работников. Если штат более 10 человек, то электронно.

В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на УСН таковы:

  • за первое полугодие – до 30 июля;
  • за девять месяцев – до 30 октября.

Отчётность СЗВ-М в ПФР. Раз в месяц организация должна сдавать отчёты о застрахованных лицах. В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на спецрежиме таковы:

  • за июль – до 17 августа;
  • за август – до 15 сентября.

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Отчетность ООО на УСН в 2023 году

Отчетность ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), в 2023 году требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с законодательством РФ, компании на УСН обязаны представлять отчетность к определенным датам и в определенной форме.

Согласно требованиям Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на УСН должно представлять годовой налоговый отчет, который содержит информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, компании на УСН должны предоставлять квартальную налоговую отчетность, в которой указываются данные о доходах и расходах за соответствующий квартал.

Для заполнения и предоставления отчетности на УСН в 2023 году компании могут воспользоваться электронными сервисами ФНС, такими как «Портал государственных услуг» или «Личный кабинет налогоплательщика». Также возможно предоставление отчетности в бумажном виде через налоговые органы.

Важно отметить, что сроки предоставления отчетности на УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с ежегодным оборотом до 150 миллионов рублей срок предоставления годового налогового отчета составляет 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом свыше 150 миллионов рублей — 28 февраля 2024 года.

Статистическая отчетность при УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов для небольших предприятий. Однако, при осуществлении деятельности по УСН, организации также обязаны представлять статистическую отчетность.

Статистическая отчетность является дополнительной формой отчетности и необходима для сбора информации о деятельности предприятий на уровне государства. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не связана с уплатой налогов и не имеет прямого влияния на расчеты с бюджетом.

В соответствии с требованиями законодательства, предприятия, применяющие УСН, должны представлять статистическую отчетность ежегодно. Она включает в себя информацию о финансовых показателях, численности работников, объеме производства и других аспектах деятельности предприятия.

Статистическая отчетность может быть представлена в электронной форме или в печатном виде. Для ее составления и представления используются специальные формы отчетности, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Отчетность должна быть заполнена точно и своевременно, с соблюдением всех требований и правил, установленных законодательством.

ИП на УСН в 2023 году

ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) должны сдавать определенные виды отчетности в течение года. Какие именно отчеты и когда их следует сдавать, регулируется налоговым законодательством и требованиями налоговой службы.

Основная отчетность, которую ИП на УСН сдают, включает в себя декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) и отчет о движении денежных средств. Кроме того, предпринимателям необходимо сдавать отчетность по страховым взносам.

ИП на УСН платит налоги и страховые взносы в течение года. Налоги уплачиваются два раза в год: в первом и в третьем кварталах. Сроки уплаты налогов зависят от календарных дней. Страховые взносы сдаются ежемесячно, до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

Для ИП на УСН выгоднее сдавать отчетность в электронной форме. Это позволяет упростить процесс подачи отчетов и сократить время на ее выполнение.

Все обязательные отчеты и декларации заполняются налоговыми формами, предоставляемыми налоговой службой. При подаче отчетности необходимо учитывать сроки ее подачи, чтобы избежать штрафных санкций.

Оптимизация налоговых платежей ИП на УСН в 2023 году может осуществляться за счет использования различных способов и снижения налоговой базы. Одним из примеров такой оптимизации является возможность уменьшения налоговых платежей путем корректировки доходов и расходов в отчете о движении денежных средств.

Читайте также:  Пособия малоимущим в Чувашии в 2024 году

Отчет о движении денежных средств

При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.

Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.

Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.

В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).

Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.

Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.

Какие отчеты сдавать ООО «Нулевка» в 2024 году

  1. Годовой отчет о финансовых результатах. ООО «Нулевка» должно составить и представить годовой отчет, отражающий финансовые результаты компании за предыдущий календарный год.
  2. Отчет о движении денежных средств. Этот отчет должен показывать движение денежных средств в компании за отчетный период.
  3. Налоговая декларация. ООО «Нулевка» должно представить налоговую декларацию в соответствии с актуальным налоговым законодательством.
  4. Отчет об использовании имущества. Этот отчет должен содержать информацию о том, каким образом компания использует свое имущество.
  5. Отчет о движении товарно-материальных ценностей. Этот отчет показывает движение товаров и материалов в компании.
  6. Отчет о результатах инвентаризации. Данный отчет должен содержать информацию о результатах инвентаризации имущества компании.

Важно отметить, что сроки представления отчетов могут отличаться в зависимости от законодательства и особенностей деятельности ООО «Нулевка». Рекомендуется своевременно ознакомиться с требованиями и сдать все отчеты в установленные сроки.

Отчетность для статистического учета

В 2024 году ООО «Нулевка» также обязано представлять отчетность для статистического учета. Эта отчетность необходима для сбора статистических данных и анализа ситуации на рынке.

Все предприятия, включая ООО «Нулевка», обязаны представлять квартальные формы статистической отчетности. В отчетности для статистического учета должна быть указана информация о количестве произведенной продукции, количестве работников и других показателях деятельности организации.

Отчетность для статистического учета сдается в Федеральную службу государственной статистики (Росстат). Для этого необходимо заполнить соответствующие формы статистической отчетности и представить их в установленные сроки. Сроки сдачи отчетности могут меняться в зависимости от размера организации и специфики ее деятельности.

ООО «Нулевка» должно представлять отчетность для статистического учета в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Росстата. При несоблюдении требований к отчетности предприятие может столкнуться с административными или финансовыми последствиями. Важно иметь в виду, что отчетность должна быть заполнена корректно и достоверно.

Обращаем ваше внимание на то, что требования к отчетности для статистического учета могут изменяться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями законодательства и регулярно участвовать в обучающих программах и семинарах, чтобы быть в курсе последних изменений и требований.

Отчетность для фондов социального страхования

ООО «Нулевка» в 2024 году также обязано представить отчетность перед фондами социального страхования. Фонды социального страхования представляют собой организации, которые занимаются сбором и распределением средств для обеспечения социального страхования населения.

Среди отчетности, которую необходимо предоставить фондам социального страхования, входят следующие документы:

  • Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за отчетный период;
  • Отчет об использовании средств социального страхования;
  • Справка о заработной плате работников компании;
  • Отчет о состоянии финансовой устойчивости и платежеспособности компании.

Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за отчетный период должен содержать информацию о начисленных и уплаченных суммах страховых взносов по каждому виду страхования (пенсионному страхованию, медицинскому страхованию, социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний). Для каждого вида страхования необходимо указать общую сумму начисленных и уплаченных взносов, а также сумму взноса, уплаченную работодателем и работником.

Отчет об использовании средств социального страхования должен содержать информацию о расходовании средств по каждому виду социального страхования. Необходимо указать сумму средств, полученных от фондов социального страхования, и указать цели, на которые эти средства были направлены.

Справка о заработной плате работников компании предоставляется с целью подтверждения начисления и уплаты страховых взносов. В справке должна содержаться информация о заработной плате каждого работника, а также об общей сумме начисленных и уплаченных страховых взносов.


Похожие записи:

Напишите свой комментарий ...