Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП для иностранного гражданина с РВП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для открытия своего бизнеса предприниматели в России обычно выбирают ИП или ООО. Статус индивидуального предпринимателя удобнее для малого бизнеса, тогда как ООО обычно выбирают для более крупных организаций, где предусмотрено несколько собственников.
ИП как физлицо несет ответственность за все свои обязательства личным имуществом, ООО отвечает по долгам только в рамках уставного капитала и собственности компании. Для двух этих форм предусмотрены отличия в видах деятельности (не всякую деятельность можно вести как ИП) и в налогообложении (ОСНО редко применяется ИП, обычно этот налоговый режим выбирают организации).
На начальном этапе проще открыть ИП, позднее можно будет создать ООО, а ИП ликвидировать.
Для иностранцев, зарегистрировавших ИП в РФ, повышается ставка НДФЛ, если они применяют общий налоговый режим и пребывают в России менее 183 календарных дней в год. Тогда она составит 30%, а не 13% от полученного дохода.
Если вы решили применять УСН или ЕСХН, необходимо подать заявление не позднее 30 дней с момента постановки на учет в качестве ИП. Позднее это сделать уже невозможно, придется ждать следующего календарного года. Поэтому мы рекомендуем подать это заявление одновременно с комплектом на регистрацию.
После того как заявитель получит статус ИП, ему начнут начислять страховые взносы. Их обязательно нужно оплачивать вне зависимости от того, есть прибыль от бизнеса или он работает в убыток. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально или два раза в год.
Как открыть ИП иностранцу
Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:
- вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
- разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Как открыть ИП иностранцу в 2019-2022 году?
Положения, разрешающие иностранному гражданину вести предпринимательскую деятельность в России, закреплены Федеральным Законом РФ № от года «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
Так же возможность иностранному гражданину регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя гарантирует Конституция РФ.
Конечно, существуют дополнительные условия для регистрации ИП иностранным гражданином. Одно из таких условий, это то, что одновременно с проведением регистрации ИП, иностранный гражданин должен получить разрешение на работу. Данное требование установлено абзацем 15 п.1 ст.2 Закона № .
Иностранный гражданин, так же как и гражданин РФ, при желании зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя должен руководствоваться общим порядком регистрации индивидуальных предпринимателей независимо от гражданства. Этот порядок, установлен который Федеральным законом от N «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N ).
Государственная регистрация иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства (п. 3 ст. 8 Закона N ). Место жительства иностранца это адрес его временного проживания (регистрации), который указывается на отметке (штампе) установленного образца в документе, удостоверяющем личность (вкладыше), либо в отдельном документе.
Может ли иностранный гражданин пройти регистрацию в качестве ИП
Ежегодно вопросом о том, как открыть ИП в России, задается несколько тысяч иностранных граждан. И таких людей было бы намного больше, если бы они знали, что процесс открытия ИП иностранным гражданином практически ничем не отличается от регистрации ИП россиянином.
Встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя может как иностранец, так и лицо без гражданства (апатрид). При этом процесс регистрации для таких граждан будет проходить по тем же этапам, что и постановка на учет в качестве ИП гражданина России.
Единственным существенным отличием является необходимость предоставления в налоговый орган дополнительного документа, подтверждающего права нахождения в РФ: разрешения на временное проживание или вида на жительство.
Процедура открытия ИП несложная, не требует отдельных знаний и ее можно быстро пройти, не привлекая юристов и иных платных специалистов.
Опишем целиком процесс регистрации ИП иностранцем, с учетом всех необходимых особенностей в 2022 году.
Нюансы работы ИП-нерезидента в России
Из вышесказанного становится понятно, что иностранный гражданин может открыть ИП в РФ. Однако не всем нерезидентам сразу понятны некоторые нюансы ведения бизнеса в России. В частности, это касается налогообложения. В этой связи важно учитывать, что иностранные индивидуальные предприниматели могут применять 5 режимов:
- ОСН (общая система налогообложения). Как правило, ИП не используют такой режим из-за небольшого дохода. Однако если сумма выручки превышает пороговое значение или предприниматель занимается деятельностью, при которой нельзя перейти на льготный режим, то необходимо работать в рамках ОСН.
- УСН (упрощенный режим налогообложения). Один из самых выгодных для ИП режимов, предусматривающих уплату налога на прибыль в размере 6%.
- Патентная система налогообложения. В этом случае ИП уплачивает фиксированную сумму, в зависимости от вида деятельности.
- ЕСХН. Применяется ИП – фермерскими хозяйствами.
Как открыть ИП иностранному гражданину
Итак, мы выяснили, что начать иностранцу бизнес в России проще всего, если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Давайте разберемся, что нужно сделать, если иностранец решил открыть ИП.
Как мы помним, обязательно наличие разрешения на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ). В остальном процедура регистрации ИП одинаковая для всех. По сути, она состоит из подачи документов и оплаты пошлины.
Для регистрации потребуются:
- заявление о регистрации физического лица в качестве ИП;
- копия документа, удостоверяющего личность;
- ксерокопия свидетельства о рождении;
- ксерокопия ВНЖ или штамп РВП;
- ксерокопия документа с регистрацией (пропиской) в РФ;
- квитанция об оплате пошлины за регистрацию.
Порядок регистрации ИП иностранцем в России
Важно! Любой вид деятельности, который направлен на получение прибыли является предпринимательской деятельности и подлежит регистрации. Для осуществления коммерческой деятельности в России может быть оформлено индивидуальное частное предприятие, субъектом которого является физлицо, либо хозяйственное общество, субъектом которого является юрлицо.
Довольно часто для ведения коммерческой деятельности выбирается ИП, так как такая форма позволяет избежать сложных процедур регистрации, а также вести упрощенный бухучёт, работать без найма сотрудников И самостоятельно распоряжаться своими доходами. При этом следует помнить, что делопроизводство в РФ ведётся только на русском языке, А если договора заключается с иностранными фирмами, то документы должен иметь нотариально заверенный перевод на русский язык.
Как иностранцу платить другие налоги?
На порядок уплаты и размер вышеперечисленных имущественного, земельного и транспортного налогов статус налогоплательщика никак не влияет. Здесь важно одно: что у иностранца имеется в собственность имущество на территории РФ — земля, жилье или другая недвижимость, транспортное средство.
Расчет налога производят органы ФНС. Окончательная сумма налога будет зависеть от того, какое именно имущество принадлежит иностранцу, где оно находится, насколько оно дорогое.
Для оплаты имущественного налога установлен общий срок — до 1 декабря. ФНС обязана уведомлять всех налогоплательщиков о необходимости уплаты имущественного налога, но если своевременно уведомление не поступило, а имущество в собственности есть, лучше не тянуть и самостоятельно обратиться в налоговые органы, чтобы узнать размер налога и вовремя его заплатить. Неуплата в срок приведет к начислению пени.
Какие страховые взносы должны платить иностранные работники?
Уплата страховых взносов за работника производится работодателем. Для исчисления размера взноса не важно, является ли работник резидентом или нет. Применительно к этому виду обязательных платежей имеет значение статус работника, в рассматриваемом случае речь идет о временно проживающих иностранных гражданах.
С 2023 года для страховых взносов ввели в действие единый тариф. При этом взносы с выплат иностранным работникам с РВП ничем не отличаются от взносов с выплат гражданам РФ. По общему правилу, взносы на обязательное страхование тех и других работников осуществляются по ставке 30%, если они начисляются на доход менее 1 917 000 руб. за год. Если доход за год получился больше указанной суммы, то на размер превышения начисляется взнос по ставке 15,1%.
Что дает разрешение на временное проживание?
Разрешение на временное проживание иностранного гражданина (РВП) дает иностранцу право временно проживать на территории Российской Федерации и легально осуществлять трудовую деятельность в стране. При этом стоит отметить, что продлевать разрешение на временное пребывание нельзя, по истечению трех лет нужно постараться получить вид на жительство, либо гражданство Российской Федерации. Самым главным для нас в регистрации РВП является тот факт, что иностранное лицо получает право открыть Общество с ограниченной ответственностью, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в России. При этом не требуется получение патента на работу, как и оформления разрешения на работу. После получения РВП Вы так же сможете получить СНИЛС в территориальном отделении Пенсионного Фонда России и ИНН в территориальном органе Налоговой Службы.
Кредитование индивидуальных предпринимателей иностранцев в РФ
Предпринимательская деятельность в большинстве случаев требует крупных финансовых затрат и на начальном этапе, и для развития бизнеса. Бывает, вложения требуются по причине неожиданных денежных потерь. Возникает вопрос, доступен ли кредит для ИП иностранного гражданина или же российские банки кредитуют исключительно граждан России.
Ни один закон РФ не накладывает ограничения на банковские учреждения в пределах страны отказывать иностранцам и апатридам, зарегистрировавшим ИП, в выдаче заемных средств. Однако сами кредитные учреждения предпочитают снижать риски, не предлагая кредитных продуктов гражданам других стран. Стоит заметить, что даже ИП – гражданину РФ сложно получить кредит на поддержку своего бизнеса, банки охотнее кредитуют юридических лиц.
Если банк решается на подобный шаг, начинается тщательная проверка иностранного индивидуального предпринимателя, его документов, результатов финансовой деятельности и ценного имущества, которое можно было бы оформить в качестве залога. Только в том случае, если банк убедится в наличии у заявителя достаточного обеспечения суммы кредита, вопрос о выдаче денег отправится на рассмотрение.
Налоги при договоре подряда с иностранным гражданином
- Преамбула. Это вводная часть договора, в которой представлены идентифицирующие данные контрагентов. В этом разделе необходимо указать гражданство иностранного работника, а также реквизиты документов, дающих право заказчику использовать труд иностранцев, а подрядчику-иностранцу — работать в РФ.
- Предмет договора. Это один из обязательных разделов, в котором определяются состав и объем работ, по поводу выполнения которых оформляется сделка.
- Сроки. В отношении периодов начала и окончания исполнения работ раздел является обязательным.
- Права и обязанности контрагентов.
- Цена и порядок оплаты. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2021 № 173-ФЗ, перечень случаев, при которых юр. лица могут осуществлять выплаты иностранным работникам наличными средствами, ограничен (ч. 2 ст. 14). В связи с этим порядок расчетов по договору подряда с иностранцем, как правило, предусматривает перечисление средств на расчетный счет.
- Подписи и реквизиты сторон.