Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на имущество в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Чтобы получить налоговый вычет в 2024 году, необходимо выполнить следующие шаги:
-
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (использовать только тот бланк, который утверждён на соответствующий налоговый период).
-
Собрать документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
-
Предоставить документы в ИФНС по месту жительства (лично, через доверенного представителя, либо направить документы почтовым отправлением или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика или портал “”Госуслуги”).
-
Срок возврата налогового вычета в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца после сдачи декларации в ИФНС.
Кому не стоит рассчитывать на возврат денег
Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.
Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:
Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.
Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.
При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.
Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.
И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.
Изменения в условиях получения вычета
С 2024 года условия получения налогового вычета на недвижимость будут изменены. Владельцам квартир и домов необходимо будет учесть новые правила, чтобы не потерять возможность вернуть часть уплаченных налогов.
Во-первых, введение новых лимитов на сумму вычета. Владельцы недвижимости смогут вернуть только до 13% от стоимости квартиры или дома, но не более 2 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость вашего жилья превышает 15 миллионов рублей, вы не сможете получить вычет на всю сумму.
Во-вторых, новые правила вводят возрастное ограничение. Вычет можно будет получить только для жилья, построенного не ранее 2022 года. Если ваша недвижимость была приобретена или построена до этой даты, то вы не имеете права на получение вычета.
Кроме того, с 2024 года владельцы жилья должны будут предоставить подтверждение своей резидентской регистрации на территории Российской Федерации. Это новое требование поможет более точно определить категорию граждан, имеющих право на налоговые льготы.
И еще одно изменение коснется сроков предоставления документов для получения вычета. Теперь владельцы недвижимости должны будут предоставить все необходимые документы в налоговую службу до 1 декабря года, следующего за отчетным. Запоздалая подача заявления может повлечь отказ в получении вычета.
Перед тем, как подавать заявление и получать вычет, рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и требованиями. Это поможет избежать недоразумений и повысить шансы на успешное получение налогового вычета на недвижимость.
Как определяется сумма к возврату
Даже в небольших населенных пунктах, стоимость недвижимости может достигать нескольких миллионах, а в крупных городах эта сумма будет еще выше. Однако законодатель устанавливает максимально возможные лимиты, которым могут воспользоваться граждане при обращении за вычетом:
- для возведения нового жилья – не более 2 млн. руб.;
- при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в объекте недвижимости – не более 2 млн. руб.;
- по процентам по ипотеке – не более 3 млн. руб.
При этом с 2014 года было снято ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которых можно претендовать на вычет. Если с 2014 года гражданин совершал несколько сделок и приобрел два или более объекта недвижимости, он сможет представить к вычету затраты по всем объектам, однако не свыше законодательных лимитов. Для лиц, реализовавших свое право на вычет до 2014 года, такое правило не действует – повторное предоставление льготы для них будет невозможно.
Приведем пример, который позволит раскрыть порядок предоставления вычета на фактически приобретенное жилье:
- по месту работы определяется размер заработка и сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет – например, при годовом заработке в 1 млн. руб. сумма налога составит 130 тыс. руб.;
- определяются затраты на приобретение жилья, которые можно представить к вычету – например, при цене объекта в 4 млн. руб., в декларации можно указать только 2 млн. руб.;
- так как размер налогооблагаемой базы по месту работы не превышает сумму вычета, гражданин сможет получить из бюджета всю сумму НДФЛ, удержанную за год, т.е. 130 тыс. руб.;
- поскольку при расчете вычета сформировался неиспользованный остаток в сумме 1 млн. руб. (2 млн. руб. вычета – 1 млн. руб. дохода), его можно использовать при обращении в последующие годы.
Таким образом, гражданин сможет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает сумму законодательного лимита. В любом случае, максимальный размер вычета при покупке квартиры не превысит 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей. Однако аналогичной льготой могут воспользоваться иные собственники – супруг, другие члены семьи. Поэтому при оформлении жилья в долевую или совместную собственность, семья сможет вернуть налог по каждому правообладателю.
Получение вычета по ипотечным процентам проходит по отдельной процедуре. Следовательно, собственник сможет воспользоваться сразу двумя вычетами – за покупку жилья, и по уплаченным процентам. Ограничения по сумме возврата процентов связаны только с законодательным лимитом в 3 млн. руб. – пока этот предел не исчерпан, можно подавать декларацию и возвращать средства из бюджета.
Закон допускает и получение вычета по НДФЛ за предыдущие 3 года. В этом случае нужно подтвердить факт перечисления налога в бюджет по общим правилам. Также есть возможность получать текущее освобождение от удержания НДФЛ по месту работы. Для этого нужно выполнить следующие действия:
- зарегистрировать сделку в Росреестре и получить выписку ЕГРН, подтверждающую возникновение права собственности;
- получить в налоговых службах справку, подтверждающую право на вычет;
- обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета – при положительном решении вопроса, с работника не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, пока не исчерпается вся сумма вычета.
Имущественный вычет в 2024 году
Согласно законодательству, с 1 января 2024 года граждане России могут оформлять имущественный вычет только по следующим видам затрат:
- Покупка жилой недвижимости. Вы можете получить вычет в размере не более 2 миллионов рублей, но не более 13% от стоимости жилья. Это может быть как новостройка, так и вторичное жилье.
- Строительство жилья. В этом случае максимальная сумма вычета также составляет 2 миллиона рублей или 13% от стоимости строительства.
- Оказание услуг по улучшению жилых условий. Например, ремонт или реконструкция квартиры. Вычет может составить до 650 тысяч рублей или 3% от стоимости работ, но не более 2 миллионов рублей.
Чтобы получить имущественный вычет, необходимо соблюдать ряд условий:
- Подтверждение расходов. Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт покупки или затрат на строительство жилья. В зависимости от вида вычета, могут потребоваться договор купли-продажи, смета на строительство и т.д.
- Соответствие срокам. Имущественный вычет можно получить только при определенных сроках – в течение 5 лет после покупки жилья или завершения строительства.
- Наличие своего жилья. Вычет можно получить только в случае, если гражданин уже является собственником или участником долевого строительства одного жилого объекта.
Имущественный вычет – это отличная возможность снизить налоговую нагрузку и сэкономить деньги при приобретении или строительстве жилья. Однако, для получения вычета необходимо ознакомиться со всеми условиями и требованиями законодательства.
Исчисление налогового вычета
Для определения размера налогового вычета за квартиру необходимо учитывать следующие факторы:
- Стоимость приобретенной квартиры. Сумма налогового вычета основывается на стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. В случае, если квартира была приобретена не в новостройке, а на вторичном рынке, то сумма вычета может быть уменьшена на сумму регистрационного сбора и иных затрат на сделку.
- Доля в праве собственности. Если квартира приобретена совместно с другими лицами, то налоговый вычет исчисляется пропорционально доле каждого собственника.
- Срок пребывания в квартире. Для того чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо проживать в приобретенной квартире не менее 5 лет с момента регистрации. В случае досрочной продажи квартиры, сумма вычета может быть подлежащей возврату.
Когда можно ожидать перечисления налогового вычета за квартиру?
Срок получения налогового вычета за квартиру в 2024 году может зависеть от различных факторов. Обычно, процесс перечисления налоговых вычетов осуществляется после подачи налоговой декларации и её проверки налоговыми органами.
Ожидание перечисления может занять несколько месяцев и может быть отложено из-за различных причин, таких как перегрузка налоговых органов, необходимость дополнительной проверки декларации или сроки банковских операций. Однако, обычно налоговый вычет за квартиру перечисляется в течение нескольких месяцев после подачи декларации.
Для того, чтобы быть в курсе состояния перечисления, можно обратиться в налоговый орган или воспользоваться электронными сервисами для отслеживания статуса налогового возврата. Также можно обратиться в свой банк для получения информации о перечислении средств на банковский счет.
Если возникают вопросы или проблемы с получением налогового вычета за квартиру, рекомендуется обратиться в налоговый орган и получить консультацию у специалистов.
На что обратить внимание при получении налогового вычета за квартиру в 2024 году
В 2024 году налоговый вычет за квартиру остается одним из самых популярных и доступных способов сэкономить на налогах. Это особенно актуально для тех, кто приобрел недвижимость после 1 января 2014 года и хочет получить обратно часть потраченных средств.
Однако, чтобы успешно получить налоговый вычет, необходимо учесть ряд важных моментов:
| 1 | Сумма налогового вычета | Сумма налогового вычета за квартиру в 2024 году составляет до 2 миллионов рублей или 13% от стоимости жилья, в зависимости от того, какая сумма будет ниже. Это означает, что если стоимость вашей квартиры превышает 15,4 миллиона рублей, вы сможете получить максимальную сумму вычета. |
| 2 | Сроки предоставления документов | Для получения налогового вычета необходимо заключить договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия до 31 декабря 2024 года и подать налоговую декларацию с заявлением о вычете в течение 3 лет со дня совершения сделки. |
| 3 | Необходимые документы | Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы: копию договора купли-продажи или договора долевого участия, копию свидетельства о государственной регистрации права собственности, выписку из домовой книги, подтверждающую факт проживания в данной квартире. |
| 4 | Ограничения | Стоит учитывать, что налоговые вычеты за квартиру не предоставляются, если квартира использовалась для бизнеса или сдачи в аренду в течение трех лет до продажи. |
Соблюдение всех указанных требований и предоставление необходимых документов поможет получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году и сэкономить значительную сумму на налогах.
Зачем нужен налоговый вычет
Одним из главных видов налогового вычета является вычет по расходам на образование, лечение, строительство или приобретение жилья. В данном контексте особый интерес представляет налоговый вычет за квартиру. Этот вид вычета позволяет гражданам вернуть часть денег, потраченных на оплату ипотечного кредита или приобретение жилья за счет собственных средств. Он активно применяется в стране и имеет ряд преимуществ для налогоплательщика.
- Экономия денег. Налоговый вычет за квартиру позволяет значительно сэкономить на налогах. В зависимости от региона и максимальной суммы налогового вычета, гражданин может вернуть от 13 до 30% от суммы, потраченной на покупку жилья или выплату ипотеки. Это существенная финансовая выгода, которую можно использовать по своему усмотрению.
- Снижение налогового бремени. Получение налогового вычета позволяет снизить налоговое бремя на длительный период, так как вычет применяется ежегодно в течение нескольких лет. Это особенно актуально для граждан, у которых нет возможности полностью оплатить жилье из своих средств и которые выбрали ипотечный кредит. Налоговый вычет составит часть суммы, уплаченной каждый год по ипотеке, и будет оказывать положительное влияние на финансовую ситуацию на протяжении всего срока кредитования.
- Содействие приобретению жилья. Налоговый вычет за квартиру стимулирует граждан к собственному жилью. В условиях растущих цен на недвижимость многим гражданам сложно накопить необходимую сумму для первоначального взноса или оплаты полной стоимости жилья. В этом случае налоговый вычет становится основой для реализации мечты о собственном жилье, позволяя гражданам снизить финансовую нагрузку и приобрести квартиру в ипотеку или выплатить кредит без особых трудностей.
Таким образом, налоговый вычет за квартиру имеет неоспоримую значимость для многих граждан России. Это возможность сэкономить деньги, снизить налоговое бремя и получить помощь при приобретении жилья. Необходимо знать все правила и условия получения такого вычета, чтобы воспользоваться этим преимуществом и сэкономить деньги уже в текущем налоговом периоде.
С 2024 года будут применяться новые формы отчетности:
- по расчету 6-НДФЛ новую форму будут применять с отчета за I кв. 2024 г. (Приказ ФНС от 19.09.2023 г. № ЕД-7-11/649@). В ней детализированы сведения об удержанном, перечисленном и возвращенном налоге. Также из разд. 2 справки о доходах и суммах НДФЛ убрали строчку по перечисленной сумме налога;
- по декларации 3-НДФЛ новую форму будут применять с отчета за 2023 год (Приказ ФНС от 11.09.2023 г. № ЕД-7-11/615@). В ней учли корректировки по вычетам НДФЛ. Например, в прил. 5 потребуется указывать размер стандартного вычета родителю на каждого недееспособного ребенка или подопечного вне зависимости от возраста. В прил. 6 потребуется рассчитывать затраты, принимаемые к вычету при продаже или погашении имущественных прав;
- по РСВ новую форму будут применять с 01.01.2024 г. (Приказ ФНС от 29.09.2023 г. № ЕА-7-11/696@). В ней скорректирован сводный разд. 1 и он дополнен подразд. 4 для исчисления страхвзносов на ОПС, ОМС, ВНиМ, которые начислены физлицам из п. 6.2 ст. 431 НК — иностранных граждан, которые застрахованы по отдельным видам страхования. Также к разд. 1 добавлено прил. 5, чтобы указывать информацию об этих физлицах;
- по декларации по УСН новую форму будут применять с отчетности за 2023 год (Приказ ФНС от 01.11.2022 г. № ЕД-7-3/1036@). Корректировки имеют технический характер. Юрлица подают декларацию до 25.03.2024 г., а ИП — до 25.04.2024 г.;
- по налоговому расчету сумм доходов, которые выплачены иностранным компаниям, и сумм удержанных налогов с будущего года для налоговых агентов будет применяться новая форма, которую нужно сдать до 25.03.2024 г. (Приказ ФНС от 26.09.2023 г. № ЕД-7-3/675@, Письмо ФНС от 24.03.2023 г. № СД-4-3/3570@). Из разд. 1 исключили строчку со сроком уплаты. Взамен стр. 040 для налога к уплате добавили три строчки — для указания сумм по первому, второму и третьему срокам уплаты;
- СЗВ-ДСО — это новая форма персонифицированной отчетности СФР, которую будут представлять авиакомпании и предприятия угольной промышленности.
С 01.01.2024 г. платежные поручения, заменяющие собой уведомление о рассчитанных налогах, будут отменены. Больше не получится создавать платежки со статусом «02» на конкретные КБК налогов и страхвзносов. Все бюджетные платежи, входящие в состав ЕНП, нужно будет платить платежками со статусом «01» на КБК единого платежа — 18201061201010000510.
Бюджетные платежи, не входящие в единый платеж, также нужно будет перечислять отдельными платежками (п. 1 ст. 58 НК). Но в 2024 году к ним будет добавлен еще один платеж — налог на сверхприбыль, взимаемый единожды. Поэтому отдельными платежными поручениями нужно будет платить:
- госпошлину не по исполнительному документу — на КБК из квитанции;
- налог на сверхприбыль — по КБК 182 1 01 03000 01 1000 110.
В следующем году можно уплачивать в составе единого платежа или отдельно (п. 1 ст. 58 НК, Письмо ФНС от 30.12.2022 г. № 8-8-02/0048@):
- НПД — на КБК 182 1 05 06000 01 1000 110;
- сбор за использование объектов животного мира — на КБК 182 1 07 04010 01 1000 110;
- сбор за использование объектов водных биоресурсов — на КБК 182 1 07 04030 01 1000 110 (за пользование внутренними объектами водных биоресурсов) и на КБК 182 1 07 04020 01 1000 110 (за пользование остальными водными объектами).